Btw berekenen Nederland 2026: in- en exclusief btw (21%, 9%)
Gratis btw-calculator Nederland: reken om van exclusief naar inclusief btw en terug tegen 21%, 9%, met drempel, aangifte en factuurregels (sept. 2026).
De berekening gebeurt in uw browser: niets van wat u invoert, wordt verzonden of opgeslagen. De uitkomsten zijn schattingen voor planningsdoeleinden en geen belastingadvies. Laat uw eigen situatie controleren door uw adviseur of de belastingdienst.
De btw-tarieven in Nederland
Elk tarief hieronder is in de calculator te selecteren. De lijsten van goederen en diensten zijn gangbare voorbeelden, geen volledige wettelijke omschrijvingen.
| Tarief | % | Geldt doorgaans voor |
|---|---|---|
| Algemeen tarief | 21% | Alle goederen en diensten die niet zijn vrijgesteld en niet onder 9% of 0% vallen, inclusief overnachtingen in hotels en vakantiewoningen vanaf 1 januari 2026 |
| Verlaagd tarief | 9% | Voedingsmiddelen (ook in restaurants), water, geneesmiddelen, boeken en e-books, nieuwssites, personenvervoer, cultuur, sport, kampeerplaatsen, kappers, kleine reparaties |
| Nultarief | 0% | Zonnepanelen geleverd en geïnstalleerd op of bij woningen; daarnaast export, intracommunautaire leveringen, leveringen voor schepen/luchtvaartuigen en internationaal personenvervoer |
Bijzondere gebieden
Caribisch Nederland (Bonaire, Sint Eustatius, Saba) valt buiten het btw-gebied van de EU en kent een aparte algemene bestedingsbelasting (ABB)
Registratiedrempel
Kleineondernemersregeling (KOR): optionele btw-vrijstelling voor in Nederland gevestigde ondernemers met een omzet tot € 20.000 per kalenderjaar; EU-brede KOR tot € 100.000 omzet in de EU sinds 1 januari 2025. Aparte registratiedrempel van € 2.200 voor ondernemers die niet verplicht zijn zich in te schrijven bij de KVK
Aangifte en betaling
Kwartaalaangifte voor de meeste ondernemers; maand- of jaaraangifte op verzoek of op aanwijzing. Maand- en kwartaalaangiften en betaling uiterlijk op de laatste dag van de volgende maand; jaaraangifte vóór 1 april
Wat er op een factuur moet staan
Volgens de EU-btw-richtlijn (artikel 226) moet een volledige btw-factuur het volgende vermelden:
Facturen van € 100 of minder (inclusief btw) mogen minder gegevens bevatten
- de factuurdatum en een uniek, doorlopend factuurnummer
- het btw-identificatienummer van de leverancier
- het btw-nummer van de afnemer als die de belasting verschuldigd is (bijvoorbeeld bij verlegging)
- de volledige namen en adressen van de leverancier en de afnemer
- de hoeveelheid en aard van de geleverde goederen of de omvang en aard van de verrichte diensten
- de datum van levering of betaling, als die afwijkt van de factuurdatum
- de maatstaf van heffing per tarief of vrijstelling, de eenheidsprijs exclusief btw en eventuele kortingen
- het toegepaste btw-tarief en het te betalen btw-bedrag
- de reden van een vrijstelling, of de vermelding “btw verlegd” als de afnemer de btw voldoet
Verkopen aan andere EU-landen: verlegging en OSS
Een levering van goederen of diensten aan een btw-geregistreerde onderneming in een ander EU-land wordt meestal zonder binnenlandse btw gefactureerd onder de verleggingsregeling: de afnemer voldoet de btw in zijn eigen land, en op de factuur moeten de vermelding “btw verlegd” en beide btw-nummers staan.
Verkopen aan consumenten in andere EU-landen worden belast tegen het tarief van het land van de klant zodra uw EU-brede afstandsverkopen meer dan € 10.000,00 per jaar bedragen. Met het éénloketsysteem (OSS) geeft u die btw aan in één kwartaalaangifte in uw eigen land, in plaats van u in elk land te registreren.
E-facturatie
B2B-e-facturatie is in september 2026 vrijwillig; leveranciers van de centrale overheid (B2G) moeten gestructureerde e-facturen sturen. Kabinetsplan (11 september 2026): verplichte binnenlandse B2B-e-facturatie vanaf 1 juli 2030 en binnenlandse digitale rapportage vanaf 1 juli 2031 (nog geen wet)
Recente wijzigingen
Overnachtingen in hotels, vakantiewoningen en vergelijkbare accommodatie gingen op 1 januari 2026 van 9% naar 21% (kampeerplaatsen voor een eigen tent blijven 9%). De voor 2026 geplande verhoging voor cultuur, media en sport is niet doorgevoerd: die blijven op 9%
Zo werkt de berekening
Btw toevoegen betekent de prijs exclusief btw vermenigvuldigen met (1 + tarief). Btw eruit halen betekent de prijs inclusief btw delen door (1 + tarief). Het tarief van de prijs inclusief btw aftrekken geeft een verkeerde uitkomst: 19% van 119 is 22,61, maar de btw in 119 tegen 19% bedraagt 19,00. Bedragen worden aan het eind op twee decimalen afgerond.
Veelgestelde vragen
Wat is het btw-tarief in Nederland?
Het algemene btw-tarief in Nederland bedraagt 21%. Daarnaast gelden tarieven van 9% voor de goederen en diensten in de tabel op deze pagina.
Hoe berekent u een prijs inclusief btw?
Vermenigvuldig de prijs exclusief btw met 1,21 (1 plus het algemene tarief van 21%). Bijvoorbeeld: € 100,00 × 1,21 = € 121,00, waarvan € 21,00 btw.
Hoe berekent u de btw die in een prijs inclusief btw zit?
Deel de prijs inclusief btw door 1,21. Bijvoorbeeld: € 121,00 ÷ 1,21 = € 100,00 exclusief, dus de inbegrepen btw bedraagt € 21,00. Wie 21% van de prijs inclusief btw neemt, berekent te veel belasting.
Wanneer moet een onderneming zich in Nederland registreren voor de btw?
Kleineondernemersregeling (KOR): optionele btw-vrijstelling voor in Nederland gevestigde ondernemers met een omzet tot € 20.000 per kalenderjaar; EU-brede KOR tot € 100.000 omzet in de EU sinds 1 januari 2025. Aparte registratiedrempel van € 2.200 voor ondernemers die niet verplicht zijn zich in te schrijven bij de KVK
Hoe vaak doet u in Nederland btw-aangifte?
Kwartaalaangifte voor de meeste ondernemers; maand- of jaaraangifte op verzoek of op aanwijzing. Maand- en kwartaalaangiften en betaling uiterlijk op de laatste dag van de volgende maand; jaaraangifte vóór 1 april
Moet u btw in rekening brengen aan zakelijke klanten in andere EU-landen?
Meestal niet. De meeste leveringen van goederen en diensten aan btw-geregistreerde ondernemingen in een ander EU-land worden zonder btw gefactureerd onder de verleggingsregeling, met beide btw-nummers en de vermelding “btw verlegd” op de factuur. Voor verkopen aan consumenten geldt iets anders: boven de EU-brede drempel van € 10.000 voor afstandsverkopen rekent u de btw van het land van de klant, meestal via het éénloketsysteem (OSS).
Zijn deze tarieven actueel?
Ze zijn op 30 september 2026 gecontroleerd aan de hand van Belastingdienst en de andere bronnen op deze pagina. Wijzigt een tarief, typ dan het nieuwe tarief in het tariefveld en de uitkomst wordt direct bijgewerkt.
Bronnen
- Tarieven en vrijstellingen (21%, 9%, 0%) — Belastingdienst
- Diensten met 9% btw (list no longer includes accommodation) — Belastingdienst
- Goederen met 9% btw — Belastingdienst
- Goederen met 0% btw (incl. zonnepanelen) — Belastingdienst
- Kleineondernemersregeling (KOR) — Belastingdienst
- Registratiedrempel voor kleine ondernemers (EUR 2,200) — Belastingdienst
- Aangiftetijdvak voor de btw: per kwartaal, per maand of per jaar? — Belastingdienst
- Factuureisen (EUR 100 simplified invoice) — Belastingdienst
- Dutch government opts for mandatory e-invoicing and digital reporting for B2B transactions (15 Sep 2026) — Meijburg & Co (KPMG NL)
- VAT rates applied in EU member countries (last checked 13/07/2026) — Your Europe (European Commission)
- VAT rules and rates (table of rates, last checked 13/07/2026) — Your Europe (European Commission)
- VAT rates (framework, TEDB) — European Commission DG TAXUD
- EU VAT One Stop Shop (OSS) — Your Europe (European Commission)
- VAT One Stop Shop - e-commerce portal — European Commission
- VAT rules for small enterprises - SME scheme — European Commission
- VAT in the Digital Age (ViDA) — European Commission DG TAXUD
Tarieven, schijven en drempels zijn op 30 september 2026 gecontroleerd aan de hand van deze bronnen. Belastingregels veranderen: is een tarief gewijzigd, pas het dan aan in de calculator hierboven.
Ontvang deze berekening als pdf per e-mail
Laat uw naam en zakelijk e-mailadres achter en wij sturen u een pdf van deze berekening, met een toelichting op hoe Skyline Nexus ERP dezelfde tarieven op elke factuur toepast en de belasting automatisch boekt.