ALV-laskuri Suomi 2026: lisää/poista ALV (25,5 %, 13,5 %, 10 %)
Maksuton ALV-laskuri (Suomi): lisää tai poista ALV (25,5 %, 13,5 %, 10 %). Erittely, rekisteröitymisraja, ilmoittaminen ja laskuvaatimukset (9/2026).
Laskenta tehdään selaimessasi: syöttämiäsi tietoja ei lähetetä eikä tallenneta. Tulokset ovat suunnittelua varten laskettuja arvioita, eivät veroneuvontaa. Tarkista oma tilanteesi neuvonantajalta tai veroviranomaiselta.
ALV-kannat Suomessa
Kaikki alla olevat verokannat ovat valittavissa laskurissa. Tavara- ja palveluluettelot ovat tyypillisiä esimerkkejä, eivät tyhjentäviä juridisia määritelmiä.
| Verokanta | % | Sovelletaan tyypillisesti |
|---|---|---|
| Yleinen verokanta | 25,5 % | Useimmat tavarat ja palvelut |
| Alennettu verokanta | 13,5 % | Elintarvikkeet, ravintola- ja ateriapalvelut, lääkkeet, kirjat, kotimaan henkilökuljetukset, majoitus, kulttuuri- ja liikuntapalvelut, kuukautissuojat, vaipat |
| Alennettu verokanta | 10 % | Sanoma- ja aikakauslehdet (painetut ja sähköiset) |
| Nollaverokanta | 0 % | Vienti EU-alueen ulkopuolelle, yhteisömyynti arvonlisäverorekisteröidyille ostajille, tietyt alukset ja kansainväliset kuljetukset |
Erityisalueet
Ahvenanmaa on unionin arvonlisäveroalueen ulkopuolella (fiskaalinen erityisalue); ahvenanmaalaiset yritykset eivät voi käyttää EU-alueen pienyritysjärjestelmää (EU SME)
Rekisteröitymisraja
Arvonlisäverovelvolliseksi on rekisteröidyttävä, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa; arvonlisävero on suoritettava siitä päivästä alkaen, jona raja ylittyy
Ilmoittaminen ja maksaminen
Verokausi on liikevaihdon mukaan kuukausi (eräpäivä toisen kuukauden 12. päivä), neljännesvuosi tai kalenterivuosi; pienyritysten arvonlisäveron alarajahuojennus poistettiin vuodesta 2025 alkaen
Laskun pakolliset tiedot
Arvonlisäverodirektiivin (artikla 226) mukaan täydessä ALV-laskussa on oltava:
- laskun päiväys ja yksilöivä, juokseva laskun numero
- myyjän ALV-tunniste
- ostajan ALV-tunniste, kun ostaja on verovelvollinen (esimerkiksi käännetyssä verovelvollisuudessa)
- myyjän ja ostajan täydelliset nimet ja osoitteet
- tavaroiden määrä ja laji tai palvelujen laajuus ja laji
- luovutus- tai maksupäivä, jos se poikkeaa laskun päiväyksestä
- veron peruste verokannoittain tai verottomuusperusteittain, yksikköhinta ilman arvonlisäveroa sekä mahdolliset alennukset
- sovellettu verokanta ja suoritettavan arvonlisäveron määrä
- verottomuuden peruste tai maininta ”Reverse charge”, kun ostaja tilittää arvonlisäveron
Myynti muihin EU-maihin: käännetty verovelvollisuus ja OSS
Kun tavaroita tai palveluja myydään toisessa EU-maassa olevalle arvonlisäverorekisteröidylle yritykselle, lasku laaditaan yleensä ilman paikallista arvonlisäveroa käännetyn verovelvollisuuden perusteella: ostaja tilittää arvonlisäveron omassa maassaan, ja laskussa on oltava maininta ”Reverse charge” sekä molempien osapuolten ALV-tunnisteet.
Kuluttajamyyntiin muihin EU-maihin sovelletaan asiakkaan maan verokantaa, kun EU-alueen etämyyntisi ylittää 10 000,00 € vuodessa. Yhden luukun järjestelmässä (OSS) voit ilmoittaa tämän arvonlisäveron yhdellä neljännesvuosittaisella ilmoituksella kotimaassasi sen sijaan, että rekisteröityisit jokaiseen maahan erikseen.
Verkkolaskutus
Verkkolaskutus on pakollista julkiselle sektorille (B2G); yritys voi vaatia toimittajiltaan verkkolaskuja; B2B-kaupassa ei ole reaaliaikaista tarkastus- tai raportointivelvoitetta syyskuussa 2026
Viimeaikaiset muutokset
Yleinen verokanta nousi 24 prosentista 25,5 prosenttiin 1.9.2024. 1.1.2025 useimmat 10 prosentin verokannan hyödykkeet siirtyivät 14 prosentin verokantaan, ja kuukautissuojien ja vaippojen verokanta laskettiin 14 prosenttiin. 1.1.2026 14 prosentin verokanta laskettiin 13,5 prosenttiin, ja yleisradiotoiminta siirtyi 10 prosentin verokannasta 13,5 prosentin verokantaan
Näin laskenta toimii
ALV lisätään kertomalla veroton hinta luvulla (1 + verokanta). ALV poistetaan jakamalla verollinen hinta luvulla (1 + verokanta). Verokannan ottaminen suoraan verollisesta hinnasta antaa väärän tuloksen: 19 % luvusta 119 on 22,61, mutta hintaan 119 sisältyvä ALV on 19 prosentin verokannalla 19,00. Summat pyöristetään lopuksi kahteen desimaaliin.
Usein kysytyt kysymykset
Mikä on ALV-kanta Suomessa?
Yleinen ALV-kanta Suomessa on 25,5 %. Muita verokantoja (13,5 % ja 10 %) sovelletaan tämän sivun taulukossa lueteltuihin tavaroihin ja palveluihin.
Miten ALV lisätään verottomaan hintaan?
Kerro veroton hinta luvulla 1,255 (1 plus yleinen verokanta 25,5 %). Esimerkiksi 100,00 € × 1,255 = 125,50 €, josta ALV on 25,50 €.
Miten verollisen hinnan sisältämä ALV lasketaan?
Jaa verollinen hinta luvulla 1,255. Esimerkiksi 125,50 € ÷ 1,255 = 100,00 € veroton, joten sisältyvä ALV on 25,50 €. Jos verollisesta hinnasta otettaisiin 25,5 %, vero olisi liian suuri.
Milloin yrityksen on rekisteröidyttävä ALV-velvolliseksi Suomessa?
Arvonlisäverovelvolliseksi on rekisteröidyttävä, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa; arvonlisävero on suoritettava siitä päivästä alkaen, jona raja ylittyy
Kuinka usein ALV-ilmoitus annetaan Suomessa?
Verokausi on liikevaihdon mukaan kuukausi (eräpäivä toisen kuukauden 12. päivä), neljännesvuosi tai kalenterivuosi; pienyritysten arvonlisäveron alarajahuojennus poistettiin vuodesta 2025 alkaen
Veloitetaanko ALV muissa EU-maissa olevilta yritysasiakkailta?
Yleensä ei. Useimmat tavara- ja palvelumyynnit toisessa EU-maassa oleville arvonlisäverorekisteröidyille yrityksille laskutetaan ilman arvonlisäveroa käännetyn verovelvollisuuden perusteella, ja laskussa on molempien osapuolten ALV-tunnisteet sekä maininta ”Reverse charge”. Kuluttajamyynti on eri asia: kun EU-alueen yhteinen 10 000 euron etämyyntiraja ylittyy, veloitetaan asiakkaan maan arvonlisävero, yleensä yhden luukun järjestelmän (OSS) kautta.
Ovatko nämä verokannat ajan tasalla?
Ne on tarkistettu 30.9.2026 seuraavista lähteistä: Verohallinto (Vero) sekä muut tällä sivulla luetellut lähteet. Jos verokanta muuttuu, kirjoita uusi verokanta sen kenttään, niin tulos päivittyy heti.
Lähteet
- Rates of VAT (25.5%, 13.5%, 10%, 0%) and overview of VAT rate changes (page updated 1/1/2026) — Finnish Tax Administration (Vero)
- How to register for VAT (EUR 20,000 threshold) — Finnish Tax Administration (Vero)
- When to file and pay VAT — Finnish Tax Administration (Vero)
- Finland SME rules (Åland excluded; EUR 20,000) — European Commission – DG TAXUD SME VAT portal
- Taxes in Europe Database – VAT retrieval web service (situation on 2024-01-01 … 2026-09-30) — European Commission DG TAXUD
- VAT rules and rates (table of rates, last checked 13/07/2026) — Your Europe (European Commission)
- VAT rates (framework, TEDB) — European Commission DG TAXUD
- EU VAT One Stop Shop (OSS) — Your Europe (European Commission)
- VAT One Stop Shop - e-commerce portal — European Commission
- VAT rules for small enterprises - SME scheme — European Commission
- VAT in the Digital Age (ViDA) — European Commission DG TAXUD
Verokannat, tuloluokat ja rajat on tarkistettu näistä lähteistä 30.9.2026. Verosäännöt muuttuvat: jos verokanta on muuttunut, muuta sitä yllä olevassa laskurissa.
Lähetä tämä laskelma minulle PDF-tiedostona
Jätä nimesi ja työsähköpostiosoitteesi, niin lähetämme sinulle tästä laskelmasta PDF-tiedoston sekä selvityksen siitä, miten Skyline Nexus ERP soveltaa samoja verokantoja jokaiseen laskuun ja kirjaa veron automaattisesti.