Momsräknare Sverige 2026: räkna moms på och av (25 %, 12 %, 6 %)
Gratis momsräknare för Sverige: räkna moms på och av med 25 %, 12 %, 6 %, plus registreringsgräns, redovisning och fakturakrav per september 2026.
Beräkningen görs i din webbläsare: inget av det du skriver laddas upp eller sparas. Resultaten är uppskattningar för planering, inte skatterådgivning. Kontrollera ditt eget fall med din rådgivare eller skattemyndigheten.
Skattesatser för moms i Sverige
Alla skattesatser nedan kan väljas i räknaren. Listorna över varor och tjänster är typiska exempel, inte de fullständiga juridiska definitionerna.
| Skattesats | % | Gäller vanligtvis |
|---|---|---|
| Generell skattesats | 25 % | De flesta varor och tjänster, inkl. alkoholdrycker (sprit, vin, starköl), godstransporter och konferenspaket |
| Reducerad skattesats | 12 % | Restaurang- och cateringtjänster (servering på plats), hotell och liknande rumsuthyrning, camping, reparation av cyklar, skor, lädervaror och kläder |
| Reducerad skattesats | 6 % | Livsmedel och alkoholfria drycker inkl. avhämtning (1 april 2026 till 31 december 2027), böcker, tidningar, e-böcker, inrikes persontransporter, konserter, museer, idrott |
Gräns för registrering
Momsbefrielse för småföretag: årlig omsättning i Sverige på högst 120 000 kr under innevarande år och vart och ett av de två föregående åren (lag 2024:942, från 1 januari 2025); EU-ordningen för småföretag upp till 100 000 EUR i omsättning inom EU
Deklaration och betalning
Årsvis redovisning om den beskattningsbara omsättningen uppgår till högst 1 miljon kr; kvartalsvis upp till 40 miljoner kr; månadsvis över 40 miljoner kr (eller om företaget väljer det). Betalning ska ske senast på deklarationsdagen (vanligtvis den 12 i månaden, eller den 26 för stora företag som redovisar månadsvis)
Vad en faktura måste innehålla
Enligt mervärdesskattedirektivet (artikel 226) ska en fullständig faktura innehålla:
Förenklad faktura får användas om det totala beloppet inte överstiger 4 000 kr inkl. moms (mervärdesskattelagen 2023:200, 17 kap. 26 §)
- utfärdandedatum och ett unikt löpnummer
- säljarens momsregistreringsnummer
- köparens momsregistreringsnummer när köparen är skyldig att betala skatten (till exempel vid omvänd skattskyldighet)
- säljarens och köparens fullständiga namn och adresser
- mängd och art av de levererade varorna eller omfattning och art av tjänsterna
- datum för leveransen eller betalningen, om det skiljer sig från fakturadatumet
- beskattningsunderlaget per skattesats eller undantag, enhetspriset exklusive moms samt eventuella rabatter
- tillämpad skattesats och det momsbelopp som ska betalas
- skälet till ett eventuellt undantag från skatteplikt, eller orden ”Omvänd betalningsskyldighet” när köparen redovisar momsen
Försäljning till andra EU-länder: omvänd skattskyldighet och OSS
Försäljning av varor eller tjänster till ett momsregistrerat företag i ett annat EU-land faktureras normalt utan inhemsk moms enligt reglerna om omvänd skattskyldighet: kunden redovisar momsen i sitt eget land, och fakturan ska ange ”Omvänd betalningsskyldighet” och båda parternas momsregistreringsnummer.
Försäljning till konsumenter i andra EU-länder beskattas med kundlandets skattesats när din sammanlagda distansförsäljning inom EU överstiger 10 000,00 € per år. Med One Stop Shop (OSS) kan du redovisa den momsen i en kvartalsvis deklaration i hemlandet i stället för att registrera dig i varje land.
E-fakturering
B2G: e-fakturor enligt EU-standarden är obligatoriska vid offentlig upphandling sedan 1 april 2019 (lag 2018:1277). Inget krav på inhemsk e-fakturering mellan företag (B2B) per september 2026
Senaste ändringar
Momsen på livsmedel sänks från 12 % till 6 % från 1 april 2026 till 31 december 2027 (restaurangmåltider som äts på plats ligger kvar på 12 %). Entré till dansevenemang 6 % från 1 juli 2026. Gränsen för momsbefrielse 120 000 kr från 1 januari 2025. Nya regler mot bedrägerier vid momsregistrering från 1 juli 2026
Så fungerar beräkningen
När moms läggs på multipliceras nettopriset med (1 + skattesats). När moms räknas bort divideras bruttopriset med (1 + skattesats). Att dra av skattesatsen från bruttopriset ger fel svar: 19 % av 119 är 22,61, men momsen som ingår i 119 vid 19 % är 19,00. Beloppen avrundas till två decimaler i slutet.
Vanliga frågor
Vilken skattesats gäller för moms i Sverige?
Den generella skattesatsen för moms i Sverige är 25 %. Övriga skattesatser på 12 % och 6 % gäller för de varor och tjänster som anges i tabellen på den här sidan.
Hur lägger man på moms på ett nettopris?
Multiplicera nettopriset med 1,25 (1 plus den generella skattesatsen 25 %). Exempel: 100,00 kr × 1,25 = 125,00 kr, varav 25,00 kr är moms.
Hur räknar man ut den moms som ingår i ett bruttopris?
Dividera bruttopriset med 1,25. Exempel: 125,00 kr ÷ 1,25 = 100,00 kr netto, så den moms som ingår är 25,00 kr. Att ta 25 % av bruttopriset skulle ge för hög skatt.
När måste ett företag registrera sig för moms i Sverige?
Momsbefrielse för småföretag: årlig omsättning i Sverige på högst 120 000 kr under innevarande år och vart och ett av de två föregående åren (lag 2024:942, från 1 januari 2025); EU-ordningen för småföretag upp till 100 000 EUR i omsättning inom EU
Hur ofta redovisas moms i Sverige?
Årsvis redovisning om den beskattningsbara omsättningen uppgår till högst 1 miljon kr; kvartalsvis upp till 40 miljoner kr; månadsvis över 40 miljoner kr (eller om företaget väljer det). Betalning ska ske senast på deklarationsdagen (vanligtvis den 12 i månaden, eller den 26 för stora företag som redovisar månadsvis)
Ska jag ta ut moms av företagskunder i andra EU-länder?
Oftast inte. De flesta försäljningar av varor och tjänster till momsregistrerade företag i ett annat EU-land faktureras utan moms enligt reglerna om omvänd skattskyldighet, med båda parternas momsregistreringsnummer och orden ”Omvänd betalningsskyldighet” på fakturan. Försäljning till konsumenter fungerar annorlunda: över det EU-gemensamma tröskelvärdet för distansförsäljning på 10 000 EUR tar du ut moms enligt kundlandets regler, oftast via One Stop Shop (OSS).
Är skattesatserna aktuella?
De kontrollerades mot Skatteverket och övriga källor som anges på den här sidan den 30 september 2026. Om en skattesats ändras skriver du in den nya i fältet för skattesats, så uppdateras resultatet direkt.
Källor
- Livsmedelsmomsen sänks till 6 procent (26 Feb 2026) — Skatteverket
- Momssatser och undantag från moms — Skatteverket
- Registrera ditt företag för moms (120 000 kronor) — Skatteverket
- När ska jag deklarera moms? — Skatteverket
- Mervärdesskattelag (2023:200), t.o.m. SFS 2026:1025 — Sveriges riksdag
- Lag (2018:1277) om elektroniska fakturor till följd av offentlig upphandling — Sveriges riksdag
- VAT rates applied in EU member countries (last checked 13/07/2026) — Your Europe (European Commission)
- VAT rules and rates (table of rates, last checked 13/07/2026) — Your Europe (European Commission)
- VAT rates (framework, TEDB) — European Commission DG TAXUD
- EU VAT One Stop Shop (OSS) — Your Europe (European Commission)
- VAT One Stop Shop - e-commerce portal — European Commission
- VAT rules for small enterprises - SME scheme — European Commission
- VAT in the Digital Age (ViDA) — European Commission DG TAXUD
Skattesatser, skikt och gränsbelopp kontrollerades mot dessa källor den 30 september 2026. Skatteregler ändras: om en skattesats har ändrats kan du justera den i räknaren ovan.
Skicka beräkningen till mig som PDF
Ange ditt namn och din e-postadress i arbetet, så skickar vi en PDF med beräkningen tillsammans med information om hur Skyline Nexus ERP tillämpar samma skattesatser på varje faktura och bokför skatten automatiskt.