Calculadora de IVA Portugal 2026: com e sem IVA (23%, 13%, 6%)
Cálculo de IVA Portugal: acrescente ou retire IVA a 23%, 13%, 6%, com o limiar de isenção, prazos de declaração e regras de faturação (setembro de 2026).
O cálculo é feito no seu navegador: nada do que introduzir é enviado ou guardado. Os resultados são estimativas para efeitos de planeamento e não constituem aconselhamento fiscal. Confirme a sua situação com o seu consultor ou com a autoridade tributária.
Taxas de IVA em Portugal
Todas as taxas abaixo podem ser selecionadas na calculadora. As listas de bens e serviços são exemplos habituais, não as definições legais completas.
| Taxa | % | Aplica-se normalmente a |
|---|---|---|
| Taxa normal | 23% | A maioria dos bens e serviços (Portugal continental) |
| Taxa reduzida | 13% | Taxa intermédia (Lista II): alimentação em restaurantes e refrigerantes, vinho comum, conservas de peixe, alguns fatores de produção agrícola; a Comissão Europeia classifica-a também como taxa «parking» |
| Taxa reduzida | 6% | Lista I: bens alimentares essenciais, livros e jornais, medicamentos, transporte de passageiros, alojamento hoteleiro, algumas empreitadas de habitação, espetáculos culturais |
Territórios com regime especial
Açores: 16% / 9% / 4%. Madeira: 22% / 12% / 4% (taxa reduzida baixou de 5% para 4% em 1 de outubro de 2024).
Limiar de registo
Regime especial de isenção (art. 53.º do CIVA): volume de negócios nacional no ano anterior até 15 000 €; a isenção cessa se, no ano em curso, esse valor for ultrapassado em mais de 25% (18 750 €). Sujeitos passivos não residentes, estabelecidos na UE, podem aplicá-lo se o volume de negócios na UE for ≤ 100 000 € (número com sufixo EX).
Declarações e pagamento
Declaração periódica mensal se o volume de negócios do ano anterior for ≥ 650 000 €; caso contrário, trimestral (mensal por opção); entrega até ao dia 20 do 2.º mês seguinte ao período.
Menções obrigatórias na fatura
Nos termos da Diretiva IVA da UE (artigo 226.º), uma fatura completa deve conter:
Fatura simplificada permitida até 1000 € em vendas de bens a retalho a não sujeitos passivos e até 100 € nas restantes operações; também para sujeitos passivos isentos ao abrigo do art. 53.º.
- a data de emissão e um número de fatura sequencial e único
- o número de identificação para efeitos de IVA do fornecedor
- o número de IVA do cliente, quando este seja o devedor do imposto (por exemplo, em autoliquidação)
- os nomes completos e endereços do fornecedor e do cliente
- a quantidade e natureza dos bens ou a extensão e natureza dos serviços
- a data da entrega ou do pagamento, quando difira da data da fatura
- o valor tributável por taxa ou isenção, o preço unitário sem IVA e eventuais descontos
- a taxa de IVA aplicada e o montante de IVA a pagar
- o motivo de qualquer isenção, ou a menção «Autoliquidação» quando o cliente liquida o IVA
- As faturas devem ser emitidas através de programa de faturação certificado pela AT (acima dos limites de volume de negócios) e conter o código único de documento ATCUD
- As faturas em papel e em PDF devem apresentar o código QR da AT (ATCUD e código QR obrigatórios desde 1 de janeiro de 2023)
- Os dados das faturas devem ser comunicados à AT (e-Fatura / ficheiro SAF-T (PT) de faturação)
Vendas para outros países da UE: autoliquidação e OSS
Uma venda de bens ou prestação de serviços a uma empresa registada para efeitos de IVA noutro país da UE é normalmente faturada sem IVA nacional, ao abrigo da autoliquidação: o cliente liquida o IVA no seu próprio país, e a fatura deve conter a menção «Autoliquidação» e os números de IVA de ambas as partes.
As vendas a consumidores noutros países da UE são tributadas à taxa do país do cliente quando as suas vendas à distância na UE ultrapassam € 10.000,00 por ano. O balcão único (OSS) permite declarar esse IVA numa única declaração trimestral apresentada no seu país, em vez de se registar em cada país.
Faturação eletrónica
Não existe obrigação geral de faturação eletrónica B2B. A faturação eletrónica B2G (CIUS-PT) é obrigatória para grandes empresas; as PME estão dispensadas até 31 de dezembro de 2026 e passam a estar obrigadas a partir de 1 de janeiro de 2027. As faturas em PDF são aceites como faturas eletrónicas até 31 de dezembro de 2026.
Regras fiscais e de faturação eletrónica em Portugal · Faturação certificada, ATCUD e SAF-T (PT)
Alterações recentes
Taxa reduzida da Madeira: 5% → 4% a partir de 1 de outubro de 2024. Limiar de isenção do art. 53.º aumentado para 15 000 € (2025) e regime transfronteiriço de isenção para PME da UE introduzido pelo Decreto-Lei n.º 35/2025. Sem alterações das taxas no continente entre 2024 e 2026.
Como funciona o cálculo
Para acrescentar o IVA, multiplica-se o preço sem IVA por (1 + taxa). Para retirar o IVA, divide-se o preço com IVA por (1 + taxa). Subtrair a taxa ao preço com IVA dá um resultado errado: 19% de 119 são 22,61, mas o IVA incluído em 119 à taxa de 19% é de 19,00. Os valores são arredondados a duas casas decimais no final.
Perguntas frequentes
Qual é a taxa de IVA em Portugal?
A taxa normal de IVA em Portugal é de 23%. As outras taxas, de 13% e 6%, aplicam-se aos bens e serviços indicados na tabela desta página.
Como acrescento o IVA a um preço sem imposto?
Multiplique o preço sem imposto por 1,23 (1 mais a taxa normal de 23%). Por exemplo, € 100,00 × 1,23 = € 123,00, dos quais € 23,00 de IVA.
Como calculo o IVA incluído num preço com imposto?
Divida o preço com imposto por 1,23. Por exemplo, € 123,00 ÷ 1,23 = € 100,00 sem imposto, pelo que o IVA incluído é de € 23,00. Aplicar 23% ao preço com imposto sobrestimaria o imposto.
Quando é que uma empresa tem de se registar para efeitos de IVA em Portugal?
Regime especial de isenção (art. 53.º do CIVA): volume de negócios nacional no ano anterior até 15 000 €; a isenção cessa se, no ano em curso, esse valor for ultrapassado em mais de 25% (18 750 €). Sujeitos passivos não residentes, estabelecidos na UE, podem aplicá-lo se o volume de negócios na UE for ≤ 100 000 € (número com sufixo EX).
Com que periodicidade se entregam as declarações de IVA em Portugal?
Declaração periódica mensal se o volume de negócios do ano anterior for ≥ 650 000 €; caso contrário, trimestral (mensal por opção); entrega até ao dia 20 do 2.º mês seguinte ao período.
Devo liquidar IVA a clientes empresariais de outros países da UE?
Normalmente não. A maioria das vendas de bens e prestações de serviços a empresas registadas para efeitos de IVA noutro país da UE é faturada sem IVA, em regime de autoliquidação, com os números de IVA de ambas as partes e a menção «Autoliquidação» na fatura. As vendas a consumidores são diferentes: acima do limiar de 10 000 € de vendas à distância na UE, liquida o IVA do país do cliente, normalmente através do balcão único (OSS).
Estas taxas estão atualizadas?
Foram verificadas junto de Autoridade Tributária e Aduaneira (AT) e das restantes fontes indicadas nesta página em 30 de setembro de 2026. Se uma taxa mudar, introduza a nova taxa no respetivo campo e o resultado é atualizado de imediato.
Fontes
- VAT rates applied in EU member countries (Your Europe, last checked 13/07/2026) — European Commission
- Código do IVA, Artigo 18.º Taxas do imposto — Autoridade Tributária e Aduaneira
- Código do IVA, Listas I e II anexas — Autoridade Tributária e Aduaneira
- Código do IVA, Artigo 53.º (DL 35/2025) — Autoridade Tributária e Aduaneira
- Código do IVA, Artigo 58.º Cessação do regime de isenção — Autoridade Tributária e Aduaneira
- Código do IVA, Artigo 40.º Faturas simplificadas — Autoridade Tributária e Aduaneira
- Código do IVA, Artigo 41.º Prazo de entrega da declaração periódica — Autoridade Tributária e Aduaneira
- Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA) em Portugal (regional rates; updated 16/09/2026 but partly outdated) — gov.pt
- Madeira - alteração da taxa reduzida de IVA para 4% (DLR 6/2024/M) — InvoiceXpress
- Assinatura digital nas faturas adiada para 2027 (PDF accepted until 31 Dec 2026) — InvoiceXpress
- Fatura Eletrónica B2G: Portugal adia obrigatoriedade para PME (ATCUD/QR, CIUS-PT 2027) — SERES
- VAT rules and rates (table of rates, last checked 13/07/2026) — Your Europe (European Commission)
- VAT rates (framework, TEDB) — European Commission DG TAXUD
- EU VAT One Stop Shop (OSS) — Your Europe (European Commission)
- VAT One Stop Shop - e-commerce portal — European Commission
- VAT rules for small enterprises - SME scheme — European Commission
- VAT in the Digital Age (ViDA) — European Commission DG TAXUD
As taxas, escalões e limiares foram verificados nestas fontes em 30 de setembro de 2026. As regras fiscais mudam: se uma taxa tiver sido alterada, corrija-a na calculadora acima.
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