Calculadora de IVA España 2026: sumar y quitar (21 %, 10 %, 4 %)
Calculadora de IVA España gratis: sume o quite el IVA (21 %, 10 %, 4 %) con desglose, umbral de alta, declaraciones y requisitos de factura a septiembre 2026.
El cálculo se realiza en su navegador: nada de lo que escribe se envía ni se almacena. Los resultados son estimaciones orientativas para la planificación, no asesoramiento fiscal. Compruebe su caso concreto con su asesor o con la administración tributaria.
Tipos de IVA en España
Todos los tipos siguientes pueden seleccionarse en la calculadora. Las listas de bienes y servicios son ejemplos habituales, no las definiciones legales completas.
| Tipo | % | Se aplica normalmente a |
|---|---|---|
| Tipo general | 21 % | La mayoría de los bienes y servicios |
| Tipo reducido | 10 % | La mayoría de los alimentos, agua, transporte de viajeros, hostelería y restauración, vivienda nueva, espectáculos culturales en vivo, algunos insumos agrarios |
| Tipo superreducido | 4 % | Pan, leche, queso, huevos, frutas y verduras, aceite de oliva, libros y periódicos, medicamentos, productos sanitarios, vivienda de protección oficial |
| Tipo cero | 0 % | Solo donaciones de determinados bienes (alimentos, libros, material sanitario, agua, paneles solares) a entidades sin ánimo de lucro que cumplan los requisitos |
Territorios especiales
Canarias, Ceuta y Melilla quedan fuera del territorio de aplicación del IVA de la UE. Canarias aplica en su lugar el IGIC (general del 7 %; también 0 %, 3 %, 5 %, 15 % y 20 %); Ceuta y Melilla aplican el IPSI.
Umbral de alta
No hay umbral de alta: España no tiene una franquicia general del IVA para pequeñas empresas, por lo que los empresarios residentes repercuten IVA desde la primera operación sujeta.
Declaraciones y pago
Modelo 303 trimestral (hasta el día 20 del mes siguiente; el 4.º trimestre hasta el 30 de enero). Mensual (hasta el día 30) para grandes empresas (volumen de operaciones del año anterior > 6.010.121 euros), inscritos en el REDEME y grupos de IVA.
Qué debe incluir una factura
Conforme a la Directiva del IVA de la UE (artículo 226), una factura completa debe incluir:
Facturas simplificadas hasta 400 euros IVA incluido, o hasta 3.000 euros IVA incluido en comercio minorista, hostelería y restauración, transporte de viajeros y otros determinados servicios a consumidores.
- la fecha de expedición y un número de factura correlativo y único
- el NIF-IVA del proveedor
- el NIF-IVA del cliente cuando este sea el sujeto pasivo del impuesto (por ejemplo, por inversión del sujeto pasivo)
- el nombre completo y la dirección del proveedor y del cliente
- la cantidad y naturaleza de los bienes entregados o el alcance y naturaleza de los servicios prestados
- la fecha de la operación o del pago, si es distinta de la fecha de la factura
- la base imponible por tipo o exención, el precio unitario sin IVA y los descuentos aplicados
- el tipo de IVA aplicado y la cuota de IVA
- el motivo de la exención, en su caso, o la mención «Inversión del sujeto pasivo» cuando el cliente liquida el IVA
- El software de facturación debe cumplir el Reglamento de Sistemas Informáticos de Facturación (RRSIF / VERI*FACTU): contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades antes del 1 de enero de 2027, los demás antes del 1 de julio de 2027
- Para deducir el IVA de una factura simplificada, esta debe incluir el NIF y el domicilio del destinatario y la cuota de IVA por separado
- Las grandes empresas, los inscritos en el REDEME y los grupos de IVA remiten los registros de facturación a través del SII (Suministro Inmediato de Información)
Ventas a otros países de la UE: inversión del sujeto pasivo y OSS
Una entrega de bienes o prestación de servicios a una empresa registrada a efectos del IVA en otro país de la UE se factura normalmente sin IVA local por inversión del sujeto pasivo: el cliente liquida el IVA en su propio país, y la factura debe indicar «Inversión del sujeto pasivo» y los NIF-IVA de ambas partes.
Las ventas a consumidores de otros países de la UE tributan al tipo del país del cliente una vez que sus ventas a distancia en el conjunto de la UE superan 10.000,00 € al año. La ventanilla única (OSS) le permite declarar ese IVA en una única declaración trimestral presentada en su país, en lugar de darse de alta en cada país.
Facturación electrónica
Aprobado el reglamento de facturación electrónica B2B (Real Decreto 238/2026, BOE de 31 de marzo de 2026): obligatoria 12 meses después de una orden ministerial para empresas con volumen de operaciones > 8 millones de euros y 24 meses después para las demás. Requisitos VERI*FACTU del software a partir del 1 de enero de 2027 / 1 de julio de 2027.
Normas fiscales y de facturación electrónica en España · Verifactu obligatorio y factura electrónica en España
Cambios recientes
Fin de las rebajas temporales en alimentos: alimentos básicos al 0 % (2023-septiembre de 2024), al 2 % de octubre a diciembre de 2024 y de nuevo al 4 % desde el 1 de enero de 2025; aceites y pastas al 5 % y luego al 7,5 %, de nuevo al 10 % en 2025. Energía (electricidad, gas, carburantes) rebajada al 10 % desde el 22 de marzo de 2026; vuelta al 21 % desde el 1 de junio de 2026 (electricidad, gas) y a partir del 30 de junio de 2026 (carburantes).
Cómo funciona el cálculo
Para sumar el IVA se multiplica la base por (1 + tipo). Para quitar el IVA se divide el importe total por (1 + tipo). Aplicar el tipo directamente al importe total da un resultado erróneo: el 19 % de 119 es 22,61, pero el IVA incluido en 119 al 19 % es 19,00. Los importes se redondean a dos decimales al final.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el tipo de IVA en España?
El tipo general de IVA en España es del 21 %. Los demás tipos, del 10 % y 4 %, se aplican a los bienes y servicios que figuran en la tabla de esta página.
¿Cómo se suma el IVA a un precio sin impuestos?
Multiplique el precio sin impuestos por 1,21 (1 más el tipo general del 21 %). Por ejemplo, 100,00 € × 1,21 = 121,00 €, de los cuales 21,00 € corresponden al IVA.
¿Cómo se calcula el IVA incluido en un precio final?
Divida el precio final por 1,21. Por ejemplo, 121,00 € ÷ 1,21 = 100,00 € de base, por lo que el IVA incluido es 21,00 €. Calcular el 21 % del precio final sobrestimaría el impuesto.
¿Cuándo debe darse de alta una empresa en el IVA en España?
No hay umbral de alta: España no tiene una franquicia general del IVA para pequeñas empresas, por lo que los empresarios residentes repercuten IVA desde la primera operación sujeta.
¿Con qué frecuencia se presentan las declaraciones de IVA en España?
Modelo 303 trimestral (hasta el día 20 del mes siguiente; el 4.º trimestre hasta el 30 de enero). Mensual (hasta el día 30) para grandes empresas (volumen de operaciones del año anterior > 6.010.121 euros), inscritos en el REDEME y grupos de IVA.
¿Debo repercutir IVA a clientes empresariales de otros países de la UE?
Normalmente no. La mayoría de las entregas de bienes y prestaciones de servicios a empresas registradas a efectos del IVA en otro país de la UE se facturan sin IVA por inversión del sujeto pasivo, con los NIF-IVA de ambas partes en la factura y la mención «Inversión del sujeto pasivo». Las ventas a consumidores son distintas: por encima del umbral de 10.000 euros de ventas a distancia en el conjunto de la UE se repercute el IVA del país del cliente, normalmente a través de la ventanilla única (OSS).
¿Están actualizados estos tipos?
Se verificaron el 30 de septiembre de 2026 con Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) y las demás fuentes que figuran en esta página. Si un tipo cambia, introduzca el nuevo en el campo del tipo y el resultado se actualiza al instante.
Fuentes
- VAT rates applied in EU member countries (Your Europe, last checked 13/07/2026) — European Commission
- Tipos impositivos de IVA (page updated 02/06/2026) — AEAT
- Tipos impositivos en el IVA 2026 (PDF, 2 June 2026) — AEAT
- Tipos impositivos en el IVA 2024 (PDF, temporary food cuts) — AEAT
- Regímenes de tributación en el IVA — AEAT
- Período de declaración (modelo 303) — AEAT
- Plazo de presentación del modelo 303 — AEAT
- Tipos de factura (factura simplificada) — AEAT
- Nota informativa: ampliación del plazo de adaptación de los SIF (RDL 15/2025) — AEAT
- Real Decreto 238/2026 - facturación electrónica obligatoria entre empresarios — AEAT
- Real Decreto-ley 7/2026 (temporary 10% on energy) and RDL 18/2026 — AEAT
- Tipos del IGIC frecuentes (devolución a viajeros) — Agencia Tributaria Canaria
- IGIC tipo cero on energy products prolonged to 31 Dec 2026 (Decreto ley 6/2026) — Agencia Tributaria Canaria
- VAT rules and rates (table of rates, last checked 13/07/2026) — Your Europe (European Commission)
- VAT rates (framework, TEDB) — European Commission DG TAXUD
- EU VAT One Stop Shop (OSS) — Your Europe (European Commission)
- VAT One Stop Shop - e-commerce portal — European Commission
- VAT rules for small enterprises - SME scheme — European Commission
- VAT in the Digital Age (ViDA) — European Commission DG TAXUD
Los tipos, tramos y umbrales se verificaron con estas fuentes el 30 de septiembre de 2026. Las normas fiscales cambian: si un tipo se ha modificado, edítelo en la calculadora de arriba.
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