Calcolo IVA Italia 2026: scorporo e aggiunta (22%, 10%, 5%, 4%)
Calcolo IVA Italia gratuito: scorporo e aggiunta IVA (22%, 10%, 5%, 4%) con dettaglio immediato, soglia, dichiarazioni e fatture: regole a settembre 2026.
Il calcolo avviene nel Suo browser: nessun dato inserito viene caricato o memorizzato. I risultati sono stime a fini di pianificazione, non consulenza fiscale. Verifichi il Suo caso specifico con il Suo consulente o con l'amministrazione finanziaria.
Aliquote IVA in Italia
Ogni aliquota indicata di seguito è selezionabile nel calcolatore. Gli elenchi di beni e servizi sono esempi tipici, non le definizioni giuridiche complete.
| Aliquota | % | Si applica di norma a |
|---|---|---|
| Aliquota ordinaria | 22% | La maggior parte dei beni e dei servizi |
| Aliquota ridotta | 10% | Energia elettrica e gas per uso domestico, determinati medicinali, interventi di recupero edilizio, alberghi e ristoranti (elenco nella Tabella A del DPR 633/1972) |
| Aliquota ridotta | 5% | Alcuni prodotti alimentari e altri beni e servizi elencati (DPR 633/1972, Tabella A, parte II-bis) |
| Aliquota super ridotta | 4% | Generi alimentari di prima necessità, bevande e prodotti agricoli elencati, giornali e libri, alcuni ausili per persone con disabilità |
Territori speciali
Livigno, Campione d'Italia e le acque nazionali del lago di Lugano sono esclusi dal territorio IVA dell'UE
Soglia di registrazione
Nessuna soglia IVA generale; le persone fisiche in regime forfetario con ricavi dell'anno precedente fino a 85.000 euro non applicano l'IVA; oltre i 100.000 euro nel corso dell'anno l'IVA si applica immediatamente
Dichiarazioni e versamenti
Liquidazione e versamento IVA mensili entro il giorno 16; opzione trimestrale se il volume d'affari dell'anno precedente non supera 500.000 euro (servizi) o 800.000 euro (altre attività), con interessi dell'1%; comunicazione trimestrale delle liquidazioni periodiche (LIPE); dichiarazione annuale dal 1° febbraio al 30 aprile
Contenuto obbligatorio della fattura
Ai sensi della direttiva IVA dell'UE (articolo 226), una fattura IVA completa deve riportare:
Fattura semplificata ammessa per importi complessivi fino a 400 euro IVA inclusa
- la data di emissione e un numero di fattura progressivo univoco
- il numero di partita IVA del fornitore
- il numero di partita IVA del cliente quando è il cliente a essere debitore dell'imposta (ad esempio in caso di inversione contabile)
- nome o denominazione completi e indirizzi del fornitore e del cliente
- la quantità e la natura dei beni ceduti o l'entità e la natura dei servizi prestati
- la data della cessione o del pagamento, se diversa dalla data della fattura
- l'imponibile per ciascuna aliquota o esenzione, il prezzo unitario al netto dell'IVA ed eventuali sconti
- l'aliquota IVA applicata e l'importo dell'IVA dovuta
- il motivo dell'eventuale esenzione, oppure la dicitura «inversione contabile» quando l'IVA è assolta dal cliente
- Tutte le fatture nazionali devono essere fatture elettroniche in formato XML trasmesse tramite lo SdI (Sistema di Interscambio)
- Codice destinatario SdI o indirizzo PEC, e partita IVA o codice fiscale del cliente
- Imposta di bollo di 2 euro sulle fatture senza IVA di importo superiore a 77,47 euro
- Fattura differita ammessa entro il giorno 15 del mese successivo se è stato emesso un documento di trasporto
Vendite verso altri Paesi UE: inversione contabile (reverse charge) e OSS
La cessione di beni o la prestazione di servizi a un'impresa registrata ai fini IVA in un altro Paese UE si fattura di norma senza IVA locale in regime di inversione contabile (reverse charge): il cliente assolve l'IVA nel proprio Paese e la fattura deve riportare la dicitura «inversione contabile» e le partite IVA di entrambe le parti.
Le vendite a consumatori di altri Paesi UE sono tassate con l'aliquota del Paese del cliente una volta che le Sue vendite a distanza nell'intera UE superano 10.000,00 € all'anno. Lo sportello unico OSS (One-Stop Shop) consente di dichiarare tale IVA con un'unica dichiarazione trimestrale presentata nel proprio Paese, invece di registrarsi in ciascun Paese.
Fatturazione elettronica
Fatturazione elettronica obbligatoria tramite SdI per tutte le fatture nazionali B2B e B2C dal 1° gennaio 2019 (B2G dal 31 marzo 2015), inclusi i contribuenti forfetari dal 1° gennaio 2024; le fatture B2C per prestazioni sanitarie non devono transitare dallo SdI
Regole fiscali e di fatturazione elettronica in Italia · Fatturazione elettronica e SdI: guida pratica
Modifiche recenti
Oggetti d'arte, d'antiquariato e da collezione passati dal 22% al 5% dal 1° luglio 2025 (D.L. 95/2025); regime di franchigia transfrontaliero per le PMI (Titolo V-ter) in vigore dal 1° gennaio 2025
Come funziona il calcolo
Per aggiungere l'IVA si moltiplica il prezzo netto per (1 + aliquota). Per scorporare l'IVA si divide il prezzo lordo per (1 + aliquota). Applicare l'aliquota al prezzo lordo dà un risultato errato: il 19% di 119 è 22,61, ma l'IVA inclusa in 119 al 19% è 19,00. Gli importi sono arrotondati a due decimali alla fine del calcolo.
Domande frequenti
Qual è l'aliquota IVA in Italia?
Aliquota IVA ordinaria in Italia: 22%. Le altre aliquote, pari a 10%, 5% e 4%, si applicano ai beni e servizi elencati nella tabella di questa pagina.
Come si aggiunge l'IVA a un prezzo netto?
Si moltiplica il prezzo netto per 1,22 (1 + l'aliquota ordinaria di 22%). Ad esempio, 100,00 € × 1,22 = 122,00 €, di cui IVA 22,00 €.
Come si calcola l'IVA inclusa in un prezzo lordo (scorporo)?
Si divide il prezzo lordo per 1,22. Ad esempio, 122,00 € ÷ 1,22 = 100,00 € netto, quindi l'IVA inclusa è 22,00 €. Applicare direttamente l'aliquota (22%) al prezzo lordo sovrastimerebbe l'imposta.
Quando un'impresa deve registrarsi ai fini IVA in Italia?
Nessuna soglia IVA generale; le persone fisiche in regime forfetario con ricavi dell'anno precedente fino a 85.000 euro non applicano l'IVA; oltre i 100.000 euro nel corso dell'anno l'IVA si applica immediatamente
Con quale frequenza si presentano le dichiarazioni IVA in Italia?
Liquidazione e versamento IVA mensili entro il giorno 16; opzione trimestrale se il volume d'affari dell'anno precedente non supera 500.000 euro (servizi) o 800.000 euro (altre attività), con interessi dell'1%; comunicazione trimestrale delle liquidazioni periodiche (LIPE); dichiarazione annuale dal 1° febbraio al 30 aprile
Si applica l'IVA ai clienti business di altri Paesi UE?
Di norma no. La maggior parte delle cessioni di beni e delle prestazioni di servizi a imprese registrate ai fini IVA in un altro Paese UE si fattura senza IVA in regime di inversione contabile, con le partite IVA di entrambe le parti in fattura e la dicitura «inversione contabile». Le vendite ai consumatori seguono regole diverse: oltre la soglia di 10.000 euro per le vendite a distanza nell'intera UE si applica l'IVA del Paese del cliente, di solito tramite lo sportello unico OSS.
Queste aliquote sono aggiornate?
Sono state verificate il 30 settembre 2026 su Agenzia delle Entrate e sulle altre fonti elencate in questa pagina. Se un'aliquota cambia, inserisca il nuovo valore nel campo dell'aliquota e il risultato si aggiorna subito.
Fonti
- Norme generali e aliquote (IVA) — Agenzia delle Entrate
- VAT in Italy — Agenzia delle Entrate
- VAT rules and rates (table last checked 13/07/2026) — European Commission - Your Europe
- Regime forfetario - Che cos'è (updated 21 July 2026) — Agenzia delle Entrate
- Guida: La fattura elettronica e i servizi gratuiti (dicembre 2025) — Agenzia delle Entrate
- Dichiarazione IVA 2026 - istruzioni — Agenzia delle Entrate
- L'imposta di bollo sulle fatture elettroniche (giugno 2026) — Agenzia delle Entrate
- Circolare 32/E del 5 dicembre 2023 - regime forfetario — Agenzia delle Entrate
- IVA sulle opere d'arte al 5% dal 1 luglio 2025 (secondary) — Evolve STP
- Italy SME rules (national annual threshold EUR 85,000, cross-check) — European Commission - VAT rules for small enterprises
- VAT rules and rates (table of rates, last checked 13/07/2026) — Your Europe (European Commission)
- VAT rates (framework, TEDB) — European Commission DG TAXUD
- EU VAT One Stop Shop (OSS) — Your Europe (European Commission)
- VAT One Stop Shop - e-commerce portal — European Commission
- VAT rules for small enterprises - SME scheme — European Commission
- VAT in the Digital Age (ViDA) — European Commission DG TAXUD
Aliquote, scaglioni e soglie sono stati verificati su queste fonti il 30 settembre 2026. Le norme fiscali cambiano: se un'aliquota è stata modificata, la aggiorni nel calcolatore qui sopra.
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