Calcul TPS TVQ 2026 – taxes de vente au Canada (TVH, TVP)
Calcul TPS, TVQ, TVH et TVP pour chaque province et territoire du Canada : taux combiné, seuil du petit fournisseur et règles de facturation (septembre 2026).
Le calcul s'effectue dans votre navigateur : aucune des données que vous saisissez n'est transmise ni conservée. Les résultats sont des estimations destinées à la planification et ne constituent pas un conseil fiscal. Vérifiez votre situation auprès de votre conseiller ou de l'administration fiscale.
Taux de TPS, TVH, TVP et TVQ par province (septembre 2026)
La taxe de vente applicable dépend du lieu où les biens ou les services sont livrés, et non du lieu d'établissement du vendeur. Choisissez la province dans le calculateur ci-dessus.
| Province ou territoire | Régime | Taux | Total |
|---|---|---|---|
| Alberta EN | TPS seulement | GST 5 % | 5 % |
| Colombie-Britannique EN | TPS + taxe de vente provinciale | GST 5 % + PST 7 % | 12 % |
| Manitoba EN | TPS + taxe de vente provinciale | GST 5 % + RST 7 % | 12 % |
| Nouveau-Brunswick | TVH (harmonisée) | HST 15 % | 15 % |
| Terre-Neuve-et-Labrador | TVH (harmonisée) | HST 15 % | 15 % |
| Nouvelle-Écosse EN | TVH (harmonisée) | HST 14 % | 14 % |
| Ontario EN | TVH (harmonisée) | HST 13 % | 13 % |
| Île-du-Prince-Édouard | TVH (harmonisée) | HST 15 % | 15 % |
| Québec | TPS + TVQ | GST 5 % + TVQ 9,975 % | 14,975 % |
| Saskatchewan EN | TPS + taxe de vente provinciale | GST 5 % + PST 6 % | 11 % |
| Territoires du Nord-Ouest | TPS seulement | GST 5 % | 5 % |
| Nunavut | TPS seulement | GST 5 % | 5 % |
| Yukon | TPS seulement | GST 5 % | 5 % |
Quand s'inscrire : le seuil du petit fournisseur
Petit fournisseur : fournitures taxables mondiales (avec celles des associés) de 30 000 $ ou moins sur quatre trimestres civils consécutifs ; l'inscription est alors facultative. Si le seuil de 30 000 $ est dépassé au cours d'un seul trimestre, l'inscription est immédiate (à compter de la fourniture qui a entraîné le dépassement). Organismes de services publics : 50 000 $.
Fréquence des déclarations
Période de déclaration de la TPS/TVH attribuée selon les fournitures taxables annuelles : 1,5 M$ ou moins = annuelle ; plus de 1,5 M$ jusqu'à 6 M$ = trimestrielle ; plus de 6 M$ = mensuelle. Il est possible de choisir une fréquence plus élevée. Déclarations mensuelles et trimestrielles à produire dans le mois suivant la fin de la période ; déclaration annuelle dans les 3 mois suivant la fin de l'exercice (particuliers ayant un revenu d'entreprise et un exercice se terminant le 31 décembre : production au plus tard le 15 juin, paiement au plus tard le 30 avril).
Renseignements obligatoires sur une facture de TPS/TVH
Les renseignements exigés sur une facture ou un reçu de TPS/TVH dépendent du montant :
- Moins de 100 $ : nom ou dénomination commerciale du fournisseur (ou de l'intermédiaire), date de la facture (ou date à laquelle la TPS/TVH a été payée ou est devenue payable), montant total payé ou payable.
- De 100 $ à 499,99 $ : tous les renseignements ci-dessus, plus le numéro d'inscription à la TPS/TVH du fournisseur, le montant total de TPS/TVH exigé (ou une mention indiquant que le prix comprend la TPS/TVH au taux applicable) et le statut de chaque fourniture lorsque des articles taxables et exonérés figurent ensemble.
- 500 $ ou plus : tous les renseignements ci-dessus, plus le nom ou la dénomination commerciale de l'acheteur (ou de son mandataire autorisé), une brève description des biens ou des services et les modalités de paiement.
Comment fonctionne le calcul
Pour ajouter les taxes, le prix est multiplié par chaque taux séparément, puis les résultats sont additionnés ; la TPS, la TVP et la TVQ ne sont jamais calculées l'une sur l'autre. Pour retirer les taxes, le total est divisé par (1 + taux combiné) afin d'obtenir le prix avant taxes, puis la taxe est ventilée entre ses composantes.
Questions fréquentes
Quels taux de taxes de vente s'appliquent au Canada en 2026 ?
La TPS fédérale est de 5 % partout. L'Ontario applique une TVH de 13 % ; le Nouveau-Brunswick, Terre-Neuve-et-Labrador et l'Île-du-Prince-Édouard, une TVH de 15 % ; la Nouvelle-Écosse, une TVH de 14 %. La Colombie-Britannique et le Manitoba ajoutent une taxe provinciale de 7 %, la Saskatchewan de 6 % et le Québec une TVQ de 9,975 %. L'Alberta et les trois territoires n'appliquent que la TPS.
Quelle est la différence entre la TPS, la TVH, la TVP et la TVQ ?
La TPS est la taxe fédérale de 5 %. La TVH regroupe la TPS et la taxe provinciale en un taux unique dans les cinq provinces harmonisées. La TVP (appelée TVD au Manitoba) est une taxe provinciale distincte en Colombie-Britannique, au Manitoba et en Saskatchewan, et la TVQ est la taxe de vente propre au Québec.
Comment calculer la taxe de vente à rebours à partir d'un total ?
Divisez le total par 1 plus le taux combiné. En Ontario, 113 ÷ 1,13 = 100 avant taxes et 13 de TVH. Choisissez « Retirer les taxes de vente » ci-dessus pour faire le calcul dans n'importe quelle province.
Quand une entreprise doit-elle s'inscrire aux fins de la TPS/TVH ?
Lorsque ses fournitures taxables dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres civils consécutifs (seuil du petit fournisseur), ou immédiatement si elles dépassent ce seuil au cours d'un seul trimestre.
La TVP est-elle calculée sur la TPS ?
Non. Dans toutes les provinces qui appliquent une taxe provinciale distincte, celle-ci est calculée sur le prix avant TPS : les taux s'additionnent donc simplement.
Sources
- GST/HST calculator (and rates) — Canada Revenue Agency
- Charge and collect the tax - Which rate to charge (modified 2026-04-08) — Canada Revenue Agency
- GST/HST rates and place-of-supply rules — Canada Revenue Agency
- When to register for and start charging the GST/HST (modified 2026-06-16) — Canada Revenue Agency
- Change GST/HST account - reporting periods (modified 2025-10-23) — Canada Revenue Agency
- GST/HST reporting requirements and deadlines (modified 2026-05-13) — Canada Revenue Agency
- RC4022 General Information for GST/HST Registrants — Canada Revenue Agency
- Provincial sales tax (PST) — Government of British Columbia
- B.C. pauses PST expansion to professional services (18 Sept 2026) — Government of British Columbia
- Retail Sales Tax — Manitoba Finance
- Provincial Sales Tax — Government of Saskatchewan
Les taux, tranches et seuils ont été vérifiés auprès de ces sources le 30 septembre 2026. La réglementation fiscale évolue : si un taux a changé, modifiez-le dans le calculateur ci-dessus.
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