Calcolo IVA Svizzera 2026: scorporo e aggiunta (8,1%, 2,6%, 3,8%)
Calcolo IVA Svizzera gratuito: scorporo e aggiunta IVA (8,1%, 2,6%, 3,8%) con dettaglio immediato, soglia, dichiarazioni e fatture: regole a settembre 2026.
Il calcolo avviene nel Suo browser: nessun dato inserito viene caricato o memorizzato. I risultati sono stime a fini di pianificazione, non consulenza fiscale. Verifichi il Suo caso specifico con il Suo consulente o con l'amministrazione finanziaria.
Aliquote IVA in Svizzera
Ogni aliquota indicata di seguito è selezionabile nel calcolatore. Gli elenchi di beni e servizi sono esempi tipici, non le definizioni giuridiche complete.
| Aliquota | % | Si applica di norma a |
|---|---|---|
| Aliquota ordinaria | 8,1% | Tutte le prestazioni imponibili non soggette all'aliquota ridotta o speciale |
| Aliquota ridotta | 2,6% | Derrate alimentari, acqua, bestiame, medicamenti, giornali e libri (incluse alcune pubblicazioni elettroniche), prodotti agricoli; prodotti per l'igiene mestruale dal 2025 |
| Aliquota parking | 3,8% | Aliquota speciale per le prestazioni del settore alberghiero (alloggio con colazione) |
Territori speciali
Il Liechtenstein applica in parallelo le stesse norme IVA. Le valli di Samnaun e Sampuoir sono escluse dal territorio doganale: sono considerate estero per i beni ma territorio svizzero per i servizi
Soglia di registrazione
Assoggettamento all'IVA a partire da 100.000 CHF di cifra d'affari annua da prestazioni imponibili in Svizzera e all'estero (a livello mondiale); 250.000 CHF per le società sportive e culturali senza scopo lucrativo gestite da volontari
Dichiarazioni e versamenti
Di regola trimestrale; semestrale con il metodo delle aliquote saldo (Saldosteuersatz) (cifra d'affari fino a 5,024 mio. CHF e imposta fino a 108.000 CHF). Rendiconto annuale facoltativo dal 2025 per cifre d'affari fino a 5,005 mio. CHF. Rendiconto e pagamento entro 60 giorni dalla fine del periodo
Contenuto obbligatorio della fattura
Una fattura fiscale completa deve riportare:
Gli scontrini di cassa fino a 400 CHF non devono indicare i dati del destinatario
Fatturazione elettronica
Nessun obbligo B2B o B2C (fatturazione elettronica facoltativa). B2G: i fornitori che fatturano all'Amministrazione federale per contratti di 5.000 CHF o più devono utilizzare la fattura elettronica
Modifiche recenti
Aliquote aumentate il 1° gennaio 2024 (da 7,7 a 8,1, da 2,5 a 2,6, da 3,7 a 3,8). Il 19 giugno 2026 il Parlamento ha approvato un ulteriore aumento di 0,4 punti dell'aliquota normale e di 0,2 punti dell'aliquota per l'alloggio dal 2028 (aliquota ridotta invariata) per finanziare la 13a mensilità AVS; soggetto a votazione popolare il 29 novembre 2026
Come funziona il calcolo
Per aggiungere l'IVA si moltiplica il prezzo netto per (1 + aliquota). Per scorporare l'IVA si divide il prezzo lordo per (1 + aliquota). Applicare l'aliquota al prezzo lordo dà un risultato errato: il 19% di 119 è 22,61, ma l'IVA inclusa in 119 al 19% è 19,00. Gli importi sono arrotondati a due decimali alla fine del calcolo.
Domande frequenti
Qual è l'aliquota IVA in Svizzera?
Aliquota IVA ordinaria in Svizzera: 8,1%. Le altre aliquote, pari a 2,6% e 3,8%, si applicano ai beni e servizi elencati nella tabella di questa pagina.
Come si aggiunge l'IVA a un prezzo netto?
Si moltiplica il prezzo netto per 1,081 (1 + l'aliquota ordinaria di 8,1%). Ad esempio, 100,00 CHF × 1,081 = 108,10 CHF, di cui IVA 8,10 CHF.
Come si calcola l'IVA inclusa in un prezzo lordo (scorporo)?
Si divide il prezzo lordo per 1,081. Ad esempio, 108,10 CHF ÷ 1,081 = 100,00 CHF netto, quindi l'IVA inclusa è 8,10 CHF. Applicare direttamente l'aliquota (8,1%) al prezzo lordo sovrastimerebbe l'imposta.
Quando un'impresa deve registrarsi ai fini IVA in Svizzera?
Assoggettamento all'IVA a partire da 100.000 CHF di cifra d'affari annua da prestazioni imponibili in Svizzera e all'estero (a livello mondiale); 250.000 CHF per le società sportive e culturali senza scopo lucrativo gestite da volontari
Con quale frequenza si presentano le dichiarazioni IVA in Svizzera?
Di regola trimestrale; semestrale con il metodo delle aliquote saldo (Saldosteuersatz) (cifra d'affari fino a 5,024 mio. CHF e imposta fino a 108.000 CHF). Rendiconto annuale facoltativo dal 2025 per cifre d'affari fino a 5,005 mio. CHF. Rendiconto e pagamento entro 60 giorni dalla fine del periodo
Queste aliquote sono aggiornate?
Sono state verificate il 30 settembre 2026 su Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC / ESTV / FTA) e sulle altre fonti elencate in questa pagina. Se un'aliquota cambia, inserisca il nuovo valore nel campo dell'aliquota e il risultato si aggiorna subito.
Fonti
- Schweizer Mehrwertsteuersätze — ESTV
- Erhöhung der Steuersätze bei der MWST per 1. Januar 2024 — ESTV
- Tax liability VAT — ESTV / FTA
- MWST-Steuerpflicht — ESTV
- Saldosteuersätze und Pauschalsteuersätze — ESTV
- Jährliche Abrechnung — ESTV
- Mehrwertsteuer bezahlen — ESTV
- Für die 13. AHV-Rente wird die Mehrwertsteuer erhöht (19 Jun 2026) — Swiss Parliament
- Abstimmungsvorlagen für den 29. November 2026 — Federal Council (admin.ch)
- E-invoicing in Switzerland (secondary) — Avalara VATlive
Aliquote, scaglioni e soglie sono stati verificati su queste fonti il 30 settembre 2026. Le norme fiscali cambiano: se un'aliquota è stata modificata, la aggiorni nel calcolatore qui sopra.
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