MwSt-Rechner Schweiz 2026 – brutto netto (8,1 %, 2,6 %, 3,8 %)
Umsatzsteuer-Rechner Schweiz: MwSt. zu 8,1 %, 2,6 %, 3,8 % brutto/netto berechnen, dazu Umsatzgrenze, Erklärungs- und Rechnungspflichten (Stand 09/2026).
Die Berechnung erfolgt in Ihrem Browser: Ihre Eingaben werden weder hochgeladen noch gespeichert. Die Ergebnisse sind Schätzungen zu Planungszwecken und keine Steuerberatung. Lassen Sie Ihren konkreten Fall von Ihrer Steuerberatung oder der zuständigen Steuerbehörde prüfen.
MwSt.-Sätze in der Schweiz
Jeder der folgenden Sätze kann im Rechner ausgewählt werden. Die Aufzählungen von Waren und Dienstleistungen sind typische Beispiele, keine vollständigen gesetzlichen Definitionen.
| Steuersatz | % | Gilt typischerweise für |
|---|---|---|
| Regelsatz | 8,1 % | Alle steuerbaren Leistungen, die nicht dem reduzierten Satz oder dem Sondersatz unterliegen |
| Ermäßigter Satz | 2,6 % | Lebensmittel, Wasser, Vieh, Medikamente, Zeitungen und Bücher (inkl. bestimmter elektronischer Publikationen), landwirtschaftliche Bedarfsgüter; seit 2025 Menstruationsprodukte |
| Zwischensatz (Parking Rate) | 3,8 % | Sondersatz für Beherbergungsleistungen (Übernachtung inkl. Frühstück) |
Sondergebiete
Liechtenstein wendet parallel dieselben MWST-Regeln an. Samnaun und Sampuoir liegen ausserhalb des Zollgebiets: Für Waren gelten sie als Ausland, für Dienstleistungen als Inland
Umsatzgrenze für die Steuerpflicht
MWST-pflichtig ab einem Jahresumsatz von CHF 100 000 aus steuerbaren Leistungen im In- und Ausland (weltweit); CHF 250 000 für nicht gewinnstrebige, ehrenamtlich geführte Sport- und Kulturvereine
Steuererklärungen und Zahlung
In der Regel vierteljährlich; halbjährlich bei der Saldosteuersatzmethode (Umsatz bis CHF 5,024 Mio. und Steuer bis CHF 108 000). Jährliche Abrechnung seit 2025 wahlweise bei einem Umsatz bis CHF 5,005 Mio. Einreichung und Zahlung innert 60 Tagen nach Ende der Abrechnungsperiode
Pflichtangaben auf Rechnungen
Eine vollständige Rechnung muss folgende Angaben enthalten:
Kassenzettel bis CHF 400 müssen keine Angaben zum Leistungsempfänger enthalten
E-Rechnung
Keine B2B- oder B2C-Pflicht (freiwillig). B2G: Lieferanten, die der Bundesverwaltung Aufträge ab CHF 5000 in Rechnung stellen, müssen E-Rechnungen verwenden
Aktuelle Änderungen
Satzerhöhung per 1. Januar 2024 (7,7 auf 8,1, 2,5 auf 2,6, 3,7 auf 3,8). Das Parlament hat am 19. Juni 2026 ab 2028 eine weitere Erhöhung des Normalsatzes um 0,4 Prozentpunkte und des Sondersatzes für Beherbergung um 0,2 Prozentpunkte beschlossen (reduzierter Satz unverändert), um die 13. AHV-Rente zu finanzieren; vorbehaltlich der Volksabstimmung vom 29. November 2026
So funktioniert die Berechnung
Beim Hinzurechnen der Mehrwertsteuer wird der Nettopreis mit (1 + Steuersatz) multipliziert. Beim Herausrechnen wird der Bruttopreis durch (1 + Steuersatz) geteilt. Den Steuersatz einfach vom Bruttopreis abzuziehen, führt zu einem falschen Ergebnis: 19 % von 119 sind 22,61, die in 119 enthaltene Mehrwertsteuer zu 19 % beträgt aber 19,00. Die Beträge werden erst am Ende auf zwei Nachkommastellen gerundet.
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch ist der MwSt.-Satz in der Schweiz?
Der MwSt.-Regelsatz in der Schweiz beträgt 8,1 %. Für die in der Tabelle auf dieser Seite aufgeführten Waren und Dienstleistungen gelten weitere Sätze von 2,6 % und 3,8 %.
Wie rechne ich die MwSt. auf einen Nettopreis auf?
Multiplizieren Sie den Nettopreis mit 1,081 (1 plus Regelsatz von 8,1 %). Beispiel: 100,00 CHF × 1,081 = 108,10 CHF, davon 8,10 CHF MwSt..
Wie ermittle ich die in einem Bruttopreis enthaltene MwSt.?
Teilen Sie den Bruttopreis durch 1,081. Beispiel: 108,10 CHF ÷ 1,081 = 100,00 CHF netto, die enthaltene MwSt. beträgt also 8,10 CHF. Würden Sie 8,1 % vom Bruttopreis nehmen, wäre die Steuer zu hoch angesetzt.
Ab welchem Umsatz ist ein Unternehmen in der Schweiz MwSt.-pflichtig?
MWST-pflichtig ab einem Jahresumsatz von CHF 100 000 aus steuerbaren Leistungen im In- und Ausland (weltweit); CHF 250 000 für nicht gewinnstrebige, ehrenamtlich geführte Sport- und Kulturvereine
Wie oft sind in der Schweiz MwSt.-Erklärungen abzugeben?
In der Regel vierteljährlich; halbjährlich bei der Saldosteuersatzmethode (Umsatz bis CHF 5,024 Mio. und Steuer bis CHF 108 000). Jährliche Abrechnung seit 2025 wahlweise bei einem Umsatz bis CHF 5,005 Mio. Einreichung und Zahlung innert 60 Tagen nach Ende der Abrechnungsperiode
Sind diese Steuersätze aktuell?
Sie wurden am 30. September 2026 anhand der Angaben von Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV / AFC / FTA) und der übrigen auf dieser Seite genannten Quellen geprüft. Ändert sich ein Satz, geben Sie den neuen Satz in das Feld für den Steuersatz ein – das Ergebnis wird sofort aktualisiert.
Quellen
- Schweizer Mehrwertsteuersätze — ESTV
- Erhöhung der Steuersätze bei der MWST per 1. Januar 2024 — ESTV
- Tax liability VAT — ESTV / FTA
- MWST-Steuerpflicht — ESTV
- Saldosteuersätze und Pauschalsteuersätze — ESTV
- Jährliche Abrechnung — ESTV
- Mehrwertsteuer bezahlen — ESTV
- Für die 13. AHV-Rente wird die Mehrwertsteuer erhöht (19 Jun 2026) — Swiss Parliament
- Abstimmungsvorlagen für den 29. November 2026 — Federal Council (admin.ch)
- E-invoicing in Switzerland (secondary) — Avalara VATlive
Steuersätze, Tarifstufen und Schwellenwerte wurden am 30. September 2026 anhand dieser Quellen geprüft. Steuerregeln ändern sich: Hat sich ein Satz geändert, passen Sie ihn im Rechner oben an.
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