Körperschaftsteuer-Rechner Luxemburg 2026 (23,87 %)
Körperschaftsteuer in Luxemburg schätzen: Steuer, effektiver Satz und Gewinn nach Steuern, mit Nominalsatz 23,87 % und ermäßigten Sätzen (Stand 09/2026).
Die Berechnung erfolgt in Ihrem Browser: Ihre Eingaben werden weder hochgeladen noch gespeichert. Die Ergebnisse sind Schätzungen zu Planungszwecken und keine Steuerberatung. Lassen Sie Ihren konkreten Fall von Ihrer Steuerberatung oder der zuständigen Steuerbehörde prüfen.
Unternehmensbesteuerung in Luxemburg
14 % auf Gewinne bis 175.000,00 €, 16 % auf Gewinne über 200.000,00 € und dazwischen der Hauptsatz abzüglich Grenzentlastung (Marginal Relief, Standardbruch 7/50)
Steuerjahr 2026 (gleiche Sätze wie 2025)
23,87 % in Luxemburg-Stadt für Gewinne über 200.000 EUR (16 % Körperschaftsteuer × 1,07 = 17,12 % + 6,75 % kommunale Gewerbesteuer)
Wer die ermäßigten Sätze in Anspruch nehmen kann
- Körperschaftsteuertarif ab Steuerjahr 2025: 14 % bei einem steuerpflichtigen Einkommen unter 175.000 EUR; 24.500 EUR + 30 % des 175.000 EUR übersteigenden Einkommens bei Einkommen von 175.000 EUR bis 200.000 EUR; 16 % auf das gesamte Einkommen über 200.000 EUR.
- Das Modell uk_marginal bildet dies exakt ab: 16 % × Gewinn abzüglich 14 % × (200.000 − Gewinn) zwischen den beiden Schwellenwerten.
- Bis Steuerjahr 2024 galten 15 % / 26.250 EUR + 31 % / 17 % (kombiniert 24,94 % in Luxemburg-Stadt).
- Die Gewerbesteuersätze sind je nach Gemeinde unterschiedlich; 6,75 % ist der Satz von Luxemburg-Stadt.
Lokale Steuern und Mindeststeuern
Die kommunale Gewerbesteuer (ICC) kommt hinzu und wird von jeder Gemeinde festgelegt; in Luxemburg-Stadt beträgt sie 6,75 % des steuerpflichtigen Gewinns. Sie ist zusätzlich zur Körperschaftsteuer und zum Zuschlag anzusetzen.
Seit 2016 keine Mindestkörperschaftsteuer (ersetzt durch die Mindestvermögensteuer). Säule-2-Regeln (IIR/UTPR/QDMTT) für Gruppen ab 750 Mio. EUR nicht modelliert.
Steuererklärung und Zahlung
Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuererklärungen bis 31. Dezember des Folgejahres (elektronisch); vierteljährliche Vorauszahlungen werden vom Steueramt festgesetzt; Restbetrag fällig bis Ende des Monats, der auf den Monat des Steuerbescheids folgt
So funktioniert die Berechnung
Der Rechner wendet die Sätze in der gesetzlich vorgesehenen Reihenfolge an: Stufe für Stufe, wenn ein Land den Gewinn in Tranchen besteuert, oder einen einzigen Satz auf den gesamten Gewinn, wenn die Voraussetzungen über den Satz entscheiden. Zuschläge werden auf die Steuer erhoben, lokale Unternehmenssteuern auf den Gewinn. Das Ergebnis ist eine Schätzung: Verlustverrechnung, Steuergutschriften, latente Steuern und Konzernregelungen sind nicht berücksichtigt.
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch ist der Körperschaftsteuersatz in Luxemburg?
14 % auf Gewinne bis 175.000,00 €, 16 % auf Gewinne über 200.000,00 € und dazwischen der Hauptsatz abzüglich Grenzentlastung (Marginal Relief, Standardbruch 7/50)
Wie viel Körperschaftsteuer fällt auf einen Gewinn von 100.000,00 € an?
Bei einem steuerpflichtigen Gewinn von 100.000,00 € schätzt dieser Rechner die Steuer auf 21.730,00 €, was einem effektiven Steuersatz von 21,73 % entspricht – vor Anrechnungen, Verlusten oder lokalen Anpassungen. Ändern Sie die Eingaben oben, um Ihre eigenen Zahlen durchzurechnen.
Wer kann die ermäßigten Sätze in Anspruch nehmen?
Körperschaftsteuertarif ab Steuerjahr 2025: 14 % bei einem steuerpflichtigen Einkommen unter 175.000 EUR; 24.500 EUR + 30 % des 175.000 EUR übersteigenden Einkommens bei Einkommen von 175.000 EUR bis 200.000 EUR; 16 % auf das gesamte Einkommen über 200.000 EUR. Das Modell uk_marginal bildet dies exakt ab: 16 % × Gewinn abzüglich 14 % × (200.000 − Gewinn) zwischen den beiden Schwellenwerten. Bis Steuerjahr 2024 galten 15 % / 26.250 EUR + 31 % / 17 % (kombiniert 24,94 % in Luxemburg-Stadt). Die Gewerbesteuersätze sind je nach Gemeinde unterschiedlich; 6,75 % ist der Satz von Luxemburg-Stadt.
Wann ist die Körperschaftsteuererklärung abzugeben?
Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuererklärungen bis 31. Dezember des Folgejahres (elektronisch); vierteljährliche Vorauszahlungen werden vom Steueramt festgesetzt; Restbetrag fällig bis Ende des Monats, der auf den Monat des Steuerbescheids folgt
Sind lokale Steuern und Mindeststeuern in der Schätzung enthalten?
Die kommunale Gewerbesteuer (ICC) kommt hinzu und wird von jeder Gemeinde festgelegt; in Luxemburg-Stadt beträgt sie 6,75 % des steuerpflichtigen Gewinns. Sie ist zusätzlich zur Körperschaftsteuer und zum Zuschlag anzusetzen. Seit 2016 keine Mindestkörperschaftsteuer (ersetzt durch die Mindestvermögensteuer). Säule-2-Regeln (IIR/UTPR/QDMTT) für Gruppen ab 750 Mio. EUR nicht modelliert.
Ist das Ergebnis meine genaue Steuerschuld?
Nein. Der Rechner wendet die gesetzlichen Sätze auf den eingegebenen Gewinn an. Ihre tatsächliche Steuerlast hängt davon ab, wie der steuerpflichtige Gewinn ermittelt wird (nicht abzugsfähige Aufwendungen, Verlustvorträge, Freibeträge), sowie von Anrechnungen und bereits geleisteten Vorauszahlungen.
Sind diese Steuersätze aktuell?
Sie wurden am 30. September 2026 anhand der Angaben von PwC und der übrigen auf dieser Seite genannten Quellen geprüft. Ändert sich ein Satz, geben Sie den neuen Satz in das Feld für den Steuersatz ein – das Ergebnis wird sofort aktualisiert.
Quellen
- Luxembourg - Corporate - Taxes on corporate income (PwC Worldwide Tax Summaries, authoritative corroboration; last reviewed 31 July 2026) — PwC
- Luxembourg - Corporate - Tax administration (PwC Worldwide Tax Summaries) — PwC
- Législation 2026 (no 2026 law changing the IRC rates listed) — Administration des contributions directes (ACD)
- Législation 2024 (Loi du 20 décembre 2024, budget 2025) — Administration des contributions directes (ACD)
Steuersätze, Tarifstufen und Schwellenwerte wurden am 30. September 2026 anhand dieser Quellen geprüft. Steuerregeln ändern sich: Hat sich ein Satz geändert, passen Sie ihn im Rechner oben an.
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