MwSt-Rechner Luxemburg 2026 – brutto netto (17 %, 14 %, 8 %, 3 %)
Umsatzsteuer-Rechner Luxemburg: MwSt. zu 17 %, 14 %, 8 %, 3 % brutto/netto berechnen, dazu Umsatzgrenze, Erklärungs- und Rechnungspflichten (Stand 09/2026).
Die Berechnung erfolgt in Ihrem Browser: Ihre Eingaben werden weder hochgeladen noch gespeichert. Die Ergebnisse sind Schätzungen zu Planungszwecken und keine Steuerberatung. Lassen Sie Ihren konkreten Fall von Ihrer Steuerberatung oder der zuständigen Steuerbehörde prüfen.
MwSt.-Sätze in Luxemburg
Jeder der folgenden Sätze kann im Rechner ausgewählt werden. Die Aufzählungen von Waren und Dienstleistungen sind typische Beispiele, keine vollständigen gesetzlichen Definitionen.
| Steuersatz | % | Gilt typischerweise für |
|---|---|---|
| Regelsatz | 17 % | Alle steuerpflichtigen Umsätze, die nicht in den Anhängen A, B oder C des Mehrwertsteuergesetzes aufgeführt sind |
| Zwischensatz (Parking Rate) | 14 % | In Anhang C des Mehrwertsteuergesetzes aufgeführte Waren und Dienstleistungen (Zwischensatz) |
| Ermäßigter Satz | 8 % | In Anhang A des Mehrwertsteuergesetzes und in Art. 40(1)(1)(b)-(e) aufgeführte Waren und Dienstleistungen |
| Stark ermäßigter Satz | 3 % | In Anhang B des Mehrwertsteuergesetzes aufgeführte Waren und Dienstleistungen |
Umsatzgrenze für die Steuerpflicht
Kleinunternehmerbefreiung: Unternehmen, deren Umsatz im Kalenderjahr ohne MwSt. 50.000 EUR nicht übersteigt, sind von der Mehrwertsteuer befreit (der Vorjahresumsatz ist dennoch zu melden)
Steuererklärungen und Zahlung
Umsatz unter 112.000 EUR: Jahreserklärung bis 1. März; 112.000–620.000 EUR: vierteljährlich bis zum 15. des Monats nach Quartalsende zuzüglich Jahreserklärung; über 620.000 EUR: monatlich bis zum 15. zuzüglich Jahreserklärung (Jahreserklärung bis 1. Mai). Elektronische Abgabe über eCDF
Pflichtangaben auf Rechnungen
Nach der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie (Artikel 226) muss eine vollständige Rechnung folgende Angaben enthalten:
- das Ausstellungsdatum und eine fortlaufende, einmalig vergebene Rechnungsnummer
- die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Leistenden
- die USt-IdNr. des Leistungsempfängers, sofern dieser die Steuer schuldet (z. B. im Reverse-Charge-Verfahren)
- den vollständigen Namen und die vollständige Anschrift des Leistenden und des Leistungsempfängers
- Menge und Art der gelieferten Gegenstände bzw. Umfang und Art der sonstigen Leistungen
- den Zeitpunkt der Lieferung oder Leistung bzw. der Zahlung, sofern er vom Rechnungsdatum abweicht
- das Entgelt je Steuersatz bzw. Steuerbefreiung, den Einzelpreis ohne Mehrwertsteuer sowie etwaige Rabatte
- den angewandten Steuersatz und den zu entrichtenden Steuerbetrag
- den Grund einer Steuerbefreiung bzw. den Hinweis „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“ (Reverse Charge), wenn der Kunde die Steuer schuldet
Verkäufe in andere EU-Länder: Reverse-Charge-Verfahren und OSS
Lieferungen und Dienstleistungen an ein umsatzsteuerlich registriertes Unternehmen in einem anderen EU-Land werden in der Regel ohne inländische Mehrwertsteuer im Reverse-Charge-Verfahren abgerechnet: Der Kunde schuldet die Steuer in seinem eigenen Land, und die Rechnung muss den Hinweis „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“ (Reverse Charge) sowie die USt-IdNr. beider Parteien enthalten.
Verkäufe an Verbraucher in anderen EU-Ländern werden mit dem Steuersatz des Kundenlandes besteuert, sobald Ihre EU-weiten Fernverkäufe 10.000,00 € im Jahr übersteigen. Über den One-Stop-Shop (OSS) erklären Sie diese Mehrwertsteuer in einer einzigen vierteljährlichen Erklärung im Inland, statt sich in jedem Land registrieren zu lassen.
E-Rechnung
E-Rechnung an öffentliche Auftraggeber (B2G; EN 16931, über Peppol) seit 18. März 2023 für alle Lieferanten verpflichtend; keine B2B- oder B2C-Pflicht
Aktuelle Änderungen
Für 2025–2026 ist keine Satzänderung bestätigt (Seite der AED zu den Steuersätzen zuletzt aktualisiert am 28. Dezember 2023)
So funktioniert die Berechnung
Beim Hinzurechnen der Mehrwertsteuer wird der Nettopreis mit (1 + Steuersatz) multipliziert. Beim Herausrechnen wird der Bruttopreis durch (1 + Steuersatz) geteilt. Den Steuersatz einfach vom Bruttopreis abzuziehen, führt zu einem falschen Ergebnis: 19 % von 119 sind 22,61, die in 119 enthaltene Mehrwertsteuer zu 19 % beträgt aber 19,00. Die Beträge werden erst am Ende auf zwei Nachkommastellen gerundet.
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch ist der MwSt.-Satz in Luxemburg?
Der MwSt.-Regelsatz in Luxemburg beträgt 17 %. Für die in der Tabelle auf dieser Seite aufgeführten Waren und Dienstleistungen gelten weitere Sätze von 14 %, 8 % und 3 %.
Wie rechne ich die MwSt. auf einen Nettopreis auf?
Multiplizieren Sie den Nettopreis mit 1,17 (1 plus Regelsatz von 17 %). Beispiel: 100,00 € × 1,17 = 117,00 €, davon 17,00 € MwSt..
Wie ermittle ich die in einem Bruttopreis enthaltene MwSt.?
Teilen Sie den Bruttopreis durch 1,17. Beispiel: 117,00 € ÷ 1,17 = 100,00 € netto, die enthaltene MwSt. beträgt also 17,00 €. Würden Sie 17 % vom Bruttopreis nehmen, wäre die Steuer zu hoch angesetzt.
Ab welchem Umsatz ist ein Unternehmen in Luxemburg MwSt.-pflichtig?
Kleinunternehmerbefreiung: Unternehmen, deren Umsatz im Kalenderjahr ohne MwSt. 50.000 EUR nicht übersteigt, sind von der Mehrwertsteuer befreit (der Vorjahresumsatz ist dennoch zu melden)
Wie oft sind in Luxemburg MwSt.-Erklärungen abzugeben?
Umsatz unter 112.000 EUR: Jahreserklärung bis 1. März; 112.000–620.000 EUR: vierteljährlich bis zum 15. des Monats nach Quartalsende zuzüglich Jahreserklärung; über 620.000 EUR: monatlich bis zum 15. zuzüglich Jahreserklärung (Jahreserklärung bis 1. Mai). Elektronische Abgabe über eCDF
Muss ich Geschäftskunden in anderen EU-Ländern MwSt. berechnen?
In der Regel nicht. Die meisten Lieferungen und Dienstleistungen an umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen in einem anderen EU-Land werden im Reverse-Charge-Verfahren ohne Mehrwertsteuer abgerechnet, mit der USt-IdNr. beider Parteien und dem Hinweis „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“ (Reverse Charge) auf der Rechnung. Bei Verkäufen an Verbraucher ist es anders: Oberhalb der EU-weiten Lieferschwelle für Fernverkäufe von 10.000 EUR berechnen Sie die Mehrwertsteuer des Kundenlandes, in der Regel über den One-Stop-Shop.
Sind diese Steuersätze aktuell?
Sie wurden am 30. September 2026 anhand der Angaben von Einregistrierungs-, Domänen- und Mehrwertsteuerverwaltung (AED) und der übrigen auf dieser Seite genannten Quellen geprüft. Ändert sich ein Satz, geben Sie den neuen Satz in das Feld für den Steuersatz ein – das Ergebnis wird sofort aktualisiert.
Quellen
- VAT rates applied in EU member countries — Your Europe (European Commission), last checked 13/07/2026
- Taux nationaux applicables — AED - Portail de la fiscalité indirecte
- Registering for VAT (VAT exemption EUR 50,000) — Guichet.lu
- Filing VAT returns (frequency table) — Guichet.lu
- Cross-border VAT exemption scheme for small businesses — Guichet.lu
- eInvoicing in Luxembourg — European Commission (Digital Building Blocks)
- Luxembourg SME rules (national annual threshold EUR 50,000, cross-check) — European Commission - VAT rules for small enterprises
- VAT rules and rates (table of rates, last checked 13/07/2026) — Your Europe (European Commission)
- VAT rates (framework, TEDB) — European Commission DG TAXUD
- EU VAT One Stop Shop (OSS) — Your Europe (European Commission)
- VAT One Stop Shop - e-commerce portal — European Commission
- VAT rules for small enterprises - SME scheme — European Commission
- VAT in the Digital Age (ViDA) — European Commission DG TAXUD
Steuersätze, Tarifstufen und Schwellenwerte wurden am 30. September 2026 anhand dieser Quellen geprüft. Steuerregeln ändern sich: Hat sich ein Satz geändert, passen Sie ihn im Rechner oben an.
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