Calcul TVA Luxembourg 2026 : HT ↔ TTC (17 %, 14 %, 8 %, 3 %)
Calcul TVA Luxembourg : HT ↔ TTC à 17 %, 14 %, 8 %, 3 % avec détail du calcul, seuil d'assujettissement, déclarations et mentions de facture (sept. 2026).
Le calcul s'effectue dans votre navigateur : aucune des données que vous saisissez n'est transmise ni conservée. Les résultats sont des estimations destinées à la planification et ne constituent pas un conseil fiscal. Vérifiez votre situation auprès de votre conseiller ou de l'administration fiscale.
Taux de TVA au Luxembourg
Chacun des taux ci-dessous peut être sélectionné dans le calculateur. Les listes de biens et de services sont des exemples courants, et non les définitions légales complètes.
| Taux | % | S'applique généralement à |
|---|---|---|
| Taux normal | 17 % | Toutes les opérations imposables non visées aux annexes A, B ou C de la loi TVA |
| Taux parking | 14 % | Biens et services énumérés à l'annexe C de la loi TVA (taux intermédiaire) |
| Taux réduit | 8 % | Biens et services énumérés à l'annexe A de la loi TVA et à l'art. 40(1)(1)(b)-(e) |
| Taux super réduit | 3 % | Biens et services énumérés à l'annexe B de la loi TVA |
Seuil d'assujettissement
Franchise pour petites entreprises : les entreprises dont le chiffre d'affaires de l'année civile hors TVA ne dépasse pas 50 000 € sont exonérées de TVA (elles doivent néanmoins déclarer le chiffre d'affaires de l'année précédente)
Déclarations et paiement
Chiffre d'affaires inférieur à 112 000 € : déclaration annuelle au plus tard le 1er mars ; de 112 000 € à 620 000 € : déclaration trimestrielle au plus tard le 15 du mois suivant le trimestre, plus déclaration annuelle ; plus de 620 000 € : déclaration mensuelle au plus tard le 15, plus déclaration annuelle (déclaration annuelle au plus tard le 1er mai). Dépôt électronique via eCDF
Mentions obligatoires sur la facture
Selon la directive TVA de l'UE (article 226), une facture complète doit comporter :
- la date d'émission et un numéro de facture unique et séquentiel
- le numéro d'identification TVA du fournisseur
- le numéro de TVA du client lorsque celui-ci est redevable de la taxe (par exemple en cas d'autoliquidation)
- les nom et adresse complets du fournisseur et du client
- la quantité et la nature des biens livrés ou l'étendue et la nature des services rendus
- la date de la livraison, de la prestation ou du paiement, lorsqu'elle diffère de la date de la facture
- la base d'imposition par taux ou par exonération, le prix unitaire hors TVA et les éventuels rabais, remises ou ristournes
- le taux de TVA appliqué et le montant de TVA à payer
- le motif de toute exonération, ou la mention « Autoliquidation » lorsque le client est redevable de la TVA
Ventes vers d'autres pays de l'UE : autoliquidation et guichet unique OSS
Une vente de biens ou de services à une entreprise identifiée à la TVA dans un autre pays de l'UE est généralement facturée sans TVA locale selon le mécanisme d'autoliquidation : le client déclare la TVA dans son propre pays, et la facture doit porter la mention « Autoliquidation » ainsi que les deux numéros de TVA.
Les ventes à des consommateurs d'autres pays de l'UE sont taxées au taux du pays du client dès que vos ventes à distance dans l'ensemble de l'UE dépassent 10 000,00 € par an. Le guichet unique (OSS) vous permet de déclarer cette TVA dans une déclaration trimestrielle unique déposée dans votre pays, au lieu de vous immatriculer dans chaque pays.
Facturation électronique
Facturation électronique B2G (EN 16931, via Peppol) obligatoire pour tous les fournisseurs depuis le 18 mars 2023 ; aucune obligation en B2B ou en B2C
Règles fiscales et de facturation électronique au Luxembourg
Évolutions récentes
Aucun changement de taux confirmé pour 2025-2026 (page des taux de l'AED mise à jour pour la dernière fois le 28 décembre 2023)
Comment fonctionne le calcul
Ajouter la TVA revient à multiplier le prix HT par (1 + taux). Retirer la TVA revient à diviser le prix TTC par (1 + taux). Appliquer le taux au prix TTC donne un résultat faux : 19 % de 119 font 22,61, alors que la TVA incluse dans 119 au taux de 19 % s'élève à 19,00. Les montants sont arrondis à deux décimales à la fin du calcul.
Questions fréquentes
Quel est le taux de TVA au Luxembourg ?
Le taux normal de TVA au Luxembourg est de 17 %. Les autres taux (14 %, 8 % et 3 %) s'appliquent aux biens et services énumérés dans le tableau de cette page.
Comment ajouter la TVA à un prix HT ?
Multipliez le prix HT par 1,17 (1 plus le taux normal de 17 %). Par exemple, 100,00 € × 1,17 = 117,00 €, dont 17,00 € de TVA.
Comment calculer la TVA incluse dans un prix TTC ?
Divisez le prix TTC par 1,17. Par exemple, 117,00 € ÷ 1,17 = 100,00 € HT ; la TVA incluse s'élève donc à 17,00 €. Appliquer 17 % au prix TTC surestimerait la taxe.
À partir de quel seuil une entreprise est-elle redevable de la TVA au Luxembourg ?
Franchise pour petites entreprises : les entreprises dont le chiffre d'affaires de l'année civile hors TVA ne dépasse pas 50 000 € sont exonérées de TVA (elles doivent néanmoins déclarer le chiffre d'affaires de l'année précédente)
À quelle fréquence les déclarations de TVA sont-elles déposées au Luxembourg ?
Chiffre d'affaires inférieur à 112 000 € : déclaration annuelle au plus tard le 1er mars ; de 112 000 € à 620 000 € : déclaration trimestrielle au plus tard le 15 du mois suivant le trimestre, plus déclaration annuelle ; plus de 620 000 € : déclaration mensuelle au plus tard le 15, plus déclaration annuelle (déclaration annuelle au plus tard le 1er mai). Dépôt électronique via eCDF
Dois-je facturer la TVA à mes clients professionnels établis dans d'autres pays de l'UE ?
En général, non. La plupart des ventes de biens et de services à des entreprises identifiées à la TVA dans un autre pays de l'UE sont facturées hors TVA selon le mécanisme d'autoliquidation, avec les deux numéros de TVA et la mention « Autoliquidation » sur la facture. Les ventes aux consommateurs obéissent à d'autres règles : au-delà du seuil de 10 000 € de ventes à distance dans l'ensemble de l'UE, vous facturez la TVA du pays du client, généralement via le guichet unique OSS.
Ces taux sont-ils à jour ?
Oui : ils ont été vérifiés le 30 septembre 2026 auprès des sources citées sur cette page (source principale : Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (AED)). Si un taux change, saisissez le nouveau taux dans le champ prévu : le résultat se met à jour immédiatement.
Sources
- VAT rates applied in EU member countries — Your Europe (European Commission), last checked 13/07/2026
- Taux nationaux applicables — AED - Portail de la fiscalité indirecte
- Registering for VAT (VAT exemption EUR 50,000) — Guichet.lu
- Filing VAT returns (frequency table) — Guichet.lu
- Cross-border VAT exemption scheme for small businesses — Guichet.lu
- eInvoicing in Luxembourg — European Commission (Digital Building Blocks)
- Luxembourg SME rules (national annual threshold EUR 50,000, cross-check) — European Commission - VAT rules for small enterprises
- VAT rules and rates (table of rates, last checked 13/07/2026) — Your Europe (European Commission)
- VAT rates (framework, TEDB) — European Commission DG TAXUD
- EU VAT One Stop Shop (OSS) — Your Europe (European Commission)
- VAT One Stop Shop - e-commerce portal — European Commission
- VAT rules for small enterprises - SME scheme — European Commission
- VAT in the Digital Age (ViDA) — European Commission DG TAXUD
Les taux, tranches et seuils ont été vérifiés auprès de ces sources le 30 septembre 2026. La réglementation fiscale évolue : si un taux a changé, modifiez-le dans le calculateur ci-dessus.
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