Calcul TVA Belgique 2026 : HT ↔ TTC (21 %, 12 %, 6 %)
Calcul TVA Belgique : HT ↔ TTC à 21 %, 12 %, 6 % avec détail du calcul, seuil d'assujettissement, déclarations et mentions de facture (sept. 2026).
Le calcul s'effectue dans votre navigateur : aucune des données que vous saisissez n'est transmise ni conservée. Les résultats sont des estimations destinées à la planification et ne constituent pas un conseil fiscal. Vérifiez votre situation auprès de votre conseiller ou de l'administration fiscale.
Taux de TVA en Belgique
Chacun des taux ci-dessous peut être sélectionné dans le calculateur. Les listes de biens et de services sont des exemples courants, et non les définitions légales complètes.
| Taux | % | S'applique généralement à |
|---|---|---|
| Taux normal | 21 % | La plupart des biens et services |
| Taux parking | 12 % | Repas au restaurant et services de restauration (hors boissons, taxées à 21 %), hébergement en hôtel et en camping (depuis le 1er mars 2026), certains logements sociaux, margarine |
| Taux réduit | 6 % | Alimentation de base, eau, livres, médicaments, transport de personnes, rénovation de logements privés anciens, événements culturels et sportifs |
| Taux zéro | 0 % | Cas limités, par exemple les quotidiens et hebdomadaires et certains produits de récupération |
Seuil d'assujettissement
Régime de la franchise pour petites entreprises : chiffre d'affaires annuel jusqu'à 25 000 € hors TVA (au prorata la première année) ; certains secteurs sont exclus
Déclarations et paiement
Les déclarations TVA mensuelles sont la règle ; déclaration trimestrielle autorisée si le chiffre d'affaires ne dépasse pas 2 500 000 € (250 000 € pour les carburants, téléphones/ordinateurs et véhicules) et en l'absence de relevé intracommunautaire mensuel ; dépôt via Intervat
Mentions obligatoires sur la facture
Selon la directive TVA de l'UE (article 226), une facture complète doit comporter :
- la date d'émission et un numéro de facture unique et séquentiel
- le numéro d'identification TVA du fournisseur
- le numéro de TVA du client lorsque celui-ci est redevable de la taxe (par exemple en cas d'autoliquidation)
- les nom et adresse complets du fournisseur et du client
- la quantité et la nature des biens livrés ou l'étendue et la nature des services rendus
- la date de la livraison, de la prestation ou du paiement, lorsqu'elle diffère de la date de la facture
- la base d'imposition par taux ou par exonération, le prix unitaire hors TVA et les éventuels rabais, remises ou ristournes
- le taux de TVA appliqué et le montant de TVA à payer
- le motif de toute exonération, ou la mention « Autoliquidation » lorsque le client est redevable de la TVA
- Facture électronique structurée via Peppol obligatoire entre entreprises belges assujetties à la TVA depuis le 1er janvier 2026
- Les restaurants et traiteurs doivent utiliser un système de caisse enregistreuse certifié
Ventes vers d'autres pays de l'UE : autoliquidation et guichet unique OSS
Une vente de biens ou de services à une entreprise identifiée à la TVA dans un autre pays de l'UE est généralement facturée sans TVA locale selon le mécanisme d'autoliquidation : le client déclare la TVA dans son propre pays, et la facture doit porter la mention « Autoliquidation » ainsi que les deux numéros de TVA.
Les ventes à des consommateurs d'autres pays de l'UE sont taxées au taux du pays du client dès que vos ventes à distance dans l'ensemble de l'UE dépassent 10 000,00 € par an. Le guichet unique (OSS) vous permet de déclarer cette TVA dans une déclaration trimestrielle unique déposée dans votre pays, au lieu de vous immatriculer dans chaque pays.
Facturation électronique
Facturation électronique structurée B2B (Peppol) obligatoire depuis le 1er janvier 2026 pour les entreprises belges assujetties à la TVA ; la période de tolérance des trois premiers mois de 2026 a pris fin
Règles fiscales et de facturation électronique en Belgique · Facturation électronique obligatoire en Belgique
Évolutions récentes
Le taux applicable à l'hébergement en hôtel et en camping est passé de 6 % à 12 % le 1er mars 2026 (les réservations effectuées au plus tard le 28 février 2026 peuvent rester à 6 % si la TVA devient exigible avant le 30 juin 2026). Les hausses prévues pour les repas à emporter et les événements culturels et sportifs ont été abandonnées ; les boissons servies au restaurant restent à 21 %
Comment fonctionne le calcul
Ajouter la TVA revient à multiplier le prix HT par (1 + taux). Retirer la TVA revient à diviser le prix TTC par (1 + taux). Appliquer le taux au prix TTC donne un résultat faux : 19 % de 119 font 22,61, alors que la TVA incluse dans 119 au taux de 19 % s'élève à 19,00. Les montants sont arrondis à deux décimales à la fin du calcul.
Questions fréquentes
Quel est le taux de TVA en Belgique ?
Le taux normal de TVA en Belgique est de 21 %. Les autres taux (12 % et 6 %) s'appliquent aux biens et services énumérés dans le tableau de cette page.
Comment ajouter la TVA à un prix HT ?
Multipliez le prix HT par 1,21 (1 plus le taux normal de 21 %). Par exemple, 100,00 € × 1,21 = 121,00 €, dont 21,00 € de TVA.
Comment calculer la TVA incluse dans un prix TTC ?
Divisez le prix TTC par 1,21. Par exemple, 121,00 € ÷ 1,21 = 100,00 € HT ; la TVA incluse s'élève donc à 21,00 €. Appliquer 21 % au prix TTC surestimerait la taxe.
À partir de quel seuil une entreprise est-elle redevable de la TVA en Belgique ?
Régime de la franchise pour petites entreprises : chiffre d'affaires annuel jusqu'à 25 000 € hors TVA (au prorata la première année) ; certains secteurs sont exclus
À quelle fréquence les déclarations de TVA sont-elles déposées en Belgique ?
Les déclarations TVA mensuelles sont la règle ; déclaration trimestrielle autorisée si le chiffre d'affaires ne dépasse pas 2 500 000 € (250 000 € pour les carburants, téléphones/ordinateurs et véhicules) et en l'absence de relevé intracommunautaire mensuel ; dépôt via Intervat
Dois-je facturer la TVA à mes clients professionnels établis dans d'autres pays de l'UE ?
En général, non. La plupart des ventes de biens et de services à des entreprises identifiées à la TVA dans un autre pays de l'UE sont facturées hors TVA selon le mécanisme d'autoliquidation, avec les deux numéros de TVA et la mention « Autoliquidation » sur la facture. Les ventes aux consommateurs obéissent à d'autres règles : au-delà du seuil de 10 000 € de ventes à distance dans l'ensemble de l'UE, vous facturez la TVA du pays du client, généralement via le guichet unique OSS.
Ces taux sont-ils à jour ?
Oui : ils ont été vérifiés le 30 septembre 2026 auprès des sources citées sur cette page (source principale : SPF Finances (Service public fédéral Finances / FOD Financiën)). Si un taux change, saisissez le nouveau taux dans le champ prévu : le résultat se met à jour immédiatement.
Sources
- Taux de TVA (21%, 12%, 6%, 0%) — SPF Finances Belgium
- Régime de la franchise de la taxe (EUR 25,000) — SPF Finances Belgium
- Déclaration périodique à la TVA — SPF Finances Belgium
- E-facture: structured e-invoices between companies compulsory since 2026; end of tolerance period (07/04/2026) — FPS BOSA (einvoice.belgium.be)
- List of VAT rates applied in EU member countries (last checked 13/07/2026) — European Commission – Your Europe
- The VAT rate for hotels and campsites has increased to 12% as of 1 March 2026 — BDO Belgium
- Taxes in Europe Database – VAT retrieval web service (BE accommodation 6% on 2026-01-01, 12% Table B cat. IV on 2026-09-30; restaurant 12% still excludes beverages) — European Commission DG TAXUD
- VAT rules and rates (table of rates, last checked 13/07/2026) — Your Europe (European Commission)
- VAT rates (framework, TEDB) — European Commission DG TAXUD
- EU VAT One Stop Shop (OSS) — Your Europe (European Commission)
- VAT One Stop Shop - e-commerce portal — European Commission
- VAT rules for small enterprises - SME scheme — European Commission
- VAT in the Digital Age (ViDA) — European Commission DG TAXUD
Les taux, tranches et seuils ont été vérifiés auprès de ces sources le 30 septembre 2026. La réglementation fiscale évolue : si un taux a changé, modifiez-le dans le calculateur ci-dessus.
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