حاسبة ضريبة القيمة المضافة مصر 2026: إضافة وطرح الضريبة 14%, 5%
حاسبة ضريبة القيمة المضافة مصر مجانًا: أضف الضريبة أو اطرحها بنسبة 14%, 5% مع تفصيل فوري، وحد التسجيل وقواعد الإقرارات ومتطلبات الفاتورة كما في سبتمبر 2026.
تجري العملية الحسابية داخل متصفحك: لا يُرفع أي شيء تكتبه ولا يُخزَّن. النتائج تقديرات لأغراض التخطيط وليست استشارة ضريبية. يُرجى التحقق من حالتك مع مستشارك أو مع الجهة الضريبية المختصة.
نسب ضريبة القيمة المضافة في مصر
يمكن اختيار كل نسبة أدناه في الحاسبة. وقوائم السلع والخدمات أمثلة نموذجية، وليست التعريفات القانونية الكاملة.
| النسبة | % | تنطبق عادةً على |
|---|---|---|
| النسبة الأساسية | 14% | جميع السلع والخدمات ما لم يُنص على خلاف ذلك |
| النسبة المخفضة | 5% | الآلات والمعدات اللازمة لإنشاء خطوط الإنتاج (باستثناء الحافلات وسيارات الركوب) |
حد التسجيل
أفادت التقارير بخفض حد التسجيل الإلزامي من 500,000 جنيه مصري إلى 250,000 جنيه مصري من المبيعات السنوية اعتبارًا من 1 يناير 2026؛ ويسجّل الموردون الأجانب للخدمات الرقمية وفق نظام التسجيل المبسط لغير المقيمين
الإقرارات والسداد
إقرارات ضريبة القيمة المضافة شهرية وتُقدَّم إلكترونيًا
البيانات الواجب ذكرها في الفاتورة
يجب أن تتضمن الفاتورة الضريبية الكاملة ما يلي:
- يجب إصدار فواتير التعاملات بين المنشآت (B2B) عبر منظومة الفاتورة الإلكترونية لمصلحة الضرائب المصرية (موقَّعة رقميًا ومعتمدة بمعرّف فريد UUID)؛ ولا تُقبل الفواتير الورقية لخصم المصروفات
- تتطلب المبيعات للمستهلكين (B2C) إيصالات إلكترونية صادرة عبر منظومة مصلحة الضرائب المصرية وتحمل رمز الاستجابة السريعة (QR)
الفوترة الإلكترونية
الفاتورة الإلكترونية للتعاملات بين المنشآت (B2B) إلزامية لجميع الممولين منذ يوليو 2023 (مع اعتمادها مسبقًا عبر مصلحة الضرائب المصرية) بعد تطبيقها على مراحل منذ 2020؛ ويجري تطبيق منظومة الإيصال الإلكتروني للمستهلكين (B2C) على مجموعات منذ 2023-2025
قواعد الضرائب والفوترة الإلكترونية في مصر · إلزامية الفاتورة والإيصال الإلكترونيين في مصر
التغييرات الأخيرة
ضريبة الجدول: تُفرض مرة واحدة على سلع وخدمات محددة (مثل التبغ والكحول وبعض الأجهزة كأجهزة التكييف) بنسب خاصة بكل صنف، وأحيانًا بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة بنسبة 14%، ولا يجوز خصمها كضريبة مدخلات؛ وعُدِّلت نسب السجائر والكحول بموجب القانون 157 لسنة 2025 (اعتبارًا من 18 يوليو 2025). ولم تتغير نسبة 14% خلال 2024-2026
طريقة الحساب
إضافة ضريبة القيمة المضافة تعني ضرب السعر الصافي في (1 + النسبة)، وطرحها يعني قسمة السعر الإجمالي على (1 + النسبة). أما طرح النسبة من السعر الإجمالي فيعطي نتيجة خاطئة: 19% من 119 تساوي 22.61، في حين أن الضريبة المتضمَّنة في 119 بنسبة 19% هي 19.00. وتُقرَّب المبالغ إلى منزلتين عشريتين في النهاية.
الأسئلة الشائعة
ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في مصر؟
تبلغ النسبة الأساسية لـ ضريبة القيمة المضافة في مصر 14%. كما تنطبق نسب أخرى قدرها 5% على السلع والخدمات الواردة في الجدول في هذه الصفحة.
كيف أضيف ضريبة القيمة المضافة إلى سعر صافٍ؟
اضرب السعر الصافي في 1.14 (أي 1 مضافًا إليه النسبة الأساسية البالغة 14%). مثال: 100.00 ج.م. × 1.14 = 114.00 ج.م.، يمثّل 14.00 ج.م. منها ضريبة القيمة المضافة.
كيف أستخرج ضريبة القيمة المضافة المتضمَّنة في سعر إجمالي؟
اقسم السعر الإجمالي على 1.14. مثال: 114.00 ج.م. ÷ 1.14 = 100.00 ج.م. صافيًا، وعليه تبلغ ضريبة القيمة المضافة المتضمَّنة 14.00 ج.م.. أما احتساب 14% من السعر الإجمالي فيؤدي إلى تضخيم الضريبة.
متى يجب على المنشأة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في مصر؟
أفادت التقارير بخفض حد التسجيل الإلزامي من 500,000 جنيه مصري إلى 250,000 جنيه مصري من المبيعات السنوية اعتبارًا من 1 يناير 2026؛ ويسجّل الموردون الأجانب للخدمات الرقمية وفق نظام التسجيل المبسط لغير المقيمين
ما دورية تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في مصر؟
إقرارات ضريبة القيمة المضافة شهرية وتُقدَّم إلكترونيًا
هل هذه النسب محدَّثة؟
جرى التحقق منها مقابل مصلحة الضرائب المصرية والمصادر الأخرى المدرجة في هذه الصفحة في 30 سبتمبر 2026. وإذا تغيّرت نسبة ما، فاكتب النسبة الجديدة في حقل النسبة وستتحدّث النتيجة فورًا.
المصادر
- Egypt - Other taxes (VAT, schedule tax, e-invoicing), last reviewed 17 Aug 2026 — PwC Worldwide Tax Summaries
- Egypt - Tax administration (monthly VAT returns) — PwC Worldwide Tax Summaries (via research file)
- Egypt VAT guide (EGP 250,000 threshold from 2026) — Quaderno (secondary, via research file)
- Egypt e-receipt requirements — invoicedataextraction.com (secondary, via research file)
جرى التحقق من النسب والشرائح والحدود مقابل هذه المصادر في 30 سبتمبر 2026. القواعد الضريبية تتغير: فإذا تغيّرت نسبة ما، فعدّلها في الحاسبة أعلاه.
أرسل لي هذا الحساب بالبريد الإلكتروني بصيغة PDF
اترك اسمك وبريدك الإلكتروني المهني وسنرسل إليك ملف PDF لهذا الحساب، مع توضيح لكيفية تطبيق Skyline Nexus ERP للنسب نفسها على كل فاتورة وترحيل الضريبة تلقائيًا.