حاسبة ضريبة القيمة المضافة لجميع الدول – نسب 2026
أضف ضريبة القيمة المضافة أو اطرحها في 40 دولة: الاتحاد الأوروبي وبريطانيا وسويسرا والنرويج والخليج ومصر والأردن وتركيا، بالنسب الأساسية والمخفضة لسبتمبر 2026.
تجري العملية الحسابية داخل متصفحك: لا يُرفع أي شيء تكتبه ولا يُخزَّن. النتائج تقديرات لأغراض التخطيط وليست استشارة ضريبية. يُرجى التحقق من حالتك مع مستشارك أو مع الجهة الضريبية المختصة.
نسب ضريبة القيمة المضافة وضريبة السلع والخدمات حسب الدولة (سبتمبر 2026)
اختر دولة من الأعلى للحساب بنسبها، أو افتح صفحة الدولة للاطلاع على حدود التسجيل وقواعد تقديم الإقرارات ومتطلبات الفاتورة.
| الدولة | الأساسية | النسب المخفضة والنسب الأخرى | العملة |
|---|---|---|---|
| آيسلندا EN | 24% | 11% | ISK |
| إسبانيا EN | 21% | 10% · 4% · 0% | EUR |
| إستونيا EN | 24% | 13% · 9% · 0% | EUR |
| الأردن | 16% | — | JOD |
| الإمارات | 5% | — | AED |
| البحرين | 10% | — | BHD |
| البرتغال EN | 23% | 13% · 6% | EUR |
| التشيك EN | 21% | 12% · 0% | CZK |
| الدنمارك EN | 25% | 0% | DKK |
| السعودية | 15% | — | SAR |
| السويد EN | 25% | 12% · 6% | SEK |
| الكويت | لا توجد ضريبة قيمة مضافة | — | KWD |
| ألمانيا EN | 19% | 7% · 0% | EUR |
| المجر EN | 27% | 18% · 5% | HUF |
| المملكة المتحدة EN | 20% | 5% · 0% | GBP |
| النرويج EN | 25% | 15% · 12% · 0% | NOK |
| النمسا EN | 20% | 13% · 10% · 4.9% | EUR |
| اليونان EN | 24% | 13% · 6% · 4% | EUR |
| أيرلندا EN | 23% | 13.5% · 9% · 0% | EUR |
| إيطاليا EN | 22% | 10% · 5% · 4% | EUR |
| بلجيكا EN | 21% | 12% · 6% · 0% | EUR |
| بلغاريا EN | 20% | 9% · 0% | EUR |
| بولندا EN | 23% | 8% · 5% · 0% | PLN |
| تركيا EN | 20% | 10% · 1% | TRY |
| رومانيا EN | 21% | 11% | RON |
| سلوفاكيا EN | 23% | 19% · 5% | EUR |
| سلوفينيا EN | 22% | 9.5% · 5% | EUR |
| سويسرا EN | 8.1% | 2.6% · 3.8% | CHF |
| عُمان | 5% | 0% | OMR |
| فرنسا EN | 20% | 10% · 5.5% · 2.1% | EUR |
| فنلندا EN | 25.5% | 13.5% · 10% · 0% | EUR |
| قبرص EN | 19% | 9% · 5% · 3% | EUR |
| قطر | لا توجد ضريبة قيمة مضافة | — | QAR |
| كرواتيا EN | 25% | 13% · 5% · 0% | EUR |
| لاتفيا EN | 21% | 12% · 12% · 5% | EUR |
| لوكسمبورغ EN | 17% | 14% · 8% · 3% | EUR |
| ليتوانيا EN | 21% | 12% · 5% | EUR |
| مالطا EN | 18% | 12% · 7% · 5% · 0% | EUR |
| مصر | 14% | 5% | EGP |
| هولندا EN | 21% | 9% · 0% | EUR |
طريقة الحساب
إضافة ضريبة القيمة المضافة تعني ضرب السعر الصافي في (1 + النسبة)، وطرحها يعني قسمة السعر الإجمالي على (1 + النسبة). أما طرح النسبة من السعر الإجمالي فيعطي نتيجة خاطئة: 19% من 119 تساوي 22.61، في حين أن الضريبة المتضمَّنة في 119 بنسبة 19% هي 19.00. وتُقرَّب المبالغ إلى منزلتين عشريتين في النهاية.
تختلف النسب داخل الاتحاد الأوروبي، لكن الهيكل واحد: نسبة أساسية واحدة لا تقل عن 15%، وما يصل إلى نسبتين مخفضتين لا تقل كل منهما عن 5%، وفي بعض الدول نسبة فائقة التخفيض أو نسبة انتقالية. وتخضع المبيعات بين المنشآت عبر الحدود عادةً للاحتساب العكسي.
الأسئلة الشائعة
ما الدول التي تغطيها حاسبة ضريبة القيمة المضافة هذه؟
جميع الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي وعددها 27، والمملكة المتحدة، وسويسرا، والنرويج، وآيسلندا، ودول الخليج التي تفرض ضريبة القيمة المضافة (السعودية والإمارات والبحرين وعُمان)، ومصر، والأردن، وتركيا. وتظهر قطر والكويت على أنهما لا تطبقان ضريبة القيمة المضافة حاليًا.
كيف أضيف ضريبة القيمة المضافة إلى سعر ما؟
اضرب السعر الصافي في 1 مضافًا إليه النسبة. فعند نسبة 20%، يصبح السعر الصافي 100 ما قيمته 100 × 1.2 = 120، منها 20 ضريبة قيمة مضافة.
كيف أطرح ضريبة القيمة المضافة من سعر ما؟
اقسم السعر الإجمالي على 1 مضافًا إليه النسبة. فعند نسبة 20%: 120 ÷ 1.2 = 100 صافيًا، وعليه تبلغ الضريبة المتضمَّنة 20. أما احتساب 20% من 120 (أي 24) فهو خطأ.
ما دولة الاتحاد الأوروبي صاحبة أعلى نسبة لضريبة القيمة المضافة؟
المجر، بنسبة أساسية قدرها 27%. تليها فنلندا (25.5%)، ثم كرواتيا والدنمارك والسويد (25%). أما لوكسمبورغ فلديها أدنى نسبة أساسية في الاتحاد الأوروبي بواقع 17%.
هل ضريبة السلع والخدمات (GST) هي نفسها ضريبة القيمة المضافة؟
من الناحية الاقتصادية نعم: فكلتاهما ضريبة على الاستهلاك تُحصَّل في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، وتسترد المنشآت الضريبة المدفوعة على مشترياتها. وتسميها كندا وأستراليا وغيرهما ضريبة السلع والخدمات (GST)، بينما تسميها أوروبا ودول الخليج ضريبة القيمة المضافة.
المصادر
- VAT rules and rates (table of rates, last checked 13/07/2026) — Your Europe (European Commission)
- VAT rates (framework, TEDB) — European Commission DG TAXUD
- EU VAT One Stop Shop (OSS) — Your Europe (European Commission)
- VAT One Stop Shop - e-commerce portal — European Commission
- VAT rules for small enterprises - SME scheme — European Commission
- VAT in the Digital Age (ViDA) — European Commission DG TAXUD
- List of VAT rates applied in EU member countries (last checked 13/07/2026) — European Commission – Your Europe
- Taux de TVA (21%, 12%, 6%, 0%) — SPF Finances Belgium
- ДДС в България – ставки, деклариране (20%, 9%, 0%; monthly return by the 14th) — National Revenue Agency (NRA)
- VAT (rates 0%, 5%, 13%, 25%) — Croatian Tax Administration
- Informace ke změnám v plátcovství DPH od 1. 1. 2025 (CZK 2,000,000 / 2,536,500) — Finanční správa ČR (GFŘ)
- How you manage your VAT (register above DKK 50,000) — Skattestyrelsen (Danish Tax Agency)
- Value added tax – rates 24%, 13%, 9%, 0%; changes from 01.07.2025 and 01.01.2025; returns by the 20th — Estonian Tax and Customs Board (EMTA)
- Rates of VAT (25.5%, 13.5%, 10%, 0%) and overview of VAT rate changes (page updated 1/1/2026) — Finnish Tax Administration (Vero)
- Franchise en base de TVA (vérifié le 01 janvier 2026) — Entreprendre Service Public (DILA / Ministère des finances)
- § 12 UStG Steuersätze (19%, 7% incl. No. 15 restaurant services; 0% for PV) — Federal Ministry of Justice – gesetze-im-internet.de
- Emelkedik az alanyi adómentesség értékhatára (HUF 20m from 2026; 22m 2027; 24m 2028) – 2025.12.11 — NAV Hungary
- Second reduced rate of VAT (9%: catering, hot takeaway food, hairdressing from 01 July 2026; apartments; energy) – published 01 July 2026 — Revenue Commissioners
- Norme generali e aliquote (IVA) — Agenzia delle Entrate
- Value Added Tax Act, Cap. 406 (consolidated, incl. Act III of 2026 and L.N. 75 of 2026) - Eighth Schedule (rates), Fifth Schedule (exempt with credit), Sixth Schedule (small enterprises), Twelfth Schedule (invoices), art. 17 (tax period) — Legislation Malta (Government of Malta)
- Tarieven en vrijstellingen (21%, 9%, 0%) — Belastingdienst
- Ustawa o podatku od towarów i usług, tekst jednolity (Obwieszczenie 1 Sep 2026, Dz.U. 2026 poz. 1263): art. 41, 83, 99, 106e, 113, 146ef, annexes 3 and 10 — Sejm RP (ELI API)
- Davek na dodano vrednost (DDV) — FURS - Financial Administration of Slovenia
- Livsmedelsmomsen sänks till 6 procent (26 Feb 2026) — Skatteverket
- VAT rates — GOV.UK
- Schweizer Mehrwertsteuersätze — ESTV
- VAT rates (2026 selector) — Skatteetaten
- Value added tax (companies) — Skatturinn - Iceland Revenue and Customs
- What is VAT? (5% from 1 Jan 2018, 15% from 1 Jul 2020) — ZATCA
- Registration for VAT — UAE Federal Tax Authority
- Bahrain - Other taxes (VAT), last reviewed 26 Jul 2026 — PwC Worldwide Tax Summaries
- VAT FAQs (5% standard rate, zero-rated and exempt items) — Oman Tax Authority
- Qatar - Other taxes (VAT), last reviewed 17 Sep 2026 — PwC Worldwide Tax Summaries
- Kuwait - Other taxes (VAT), last reviewed 22 Jul 2026 — PwC Worldwide Tax Summaries
- Egypt - Other taxes (VAT, schedule tax, e-invoicing), last reviewed 17 Aug 2026 — PwC Worldwide Tax Summaries
- Jordan - Other taxes (GST 16%, zero-rated and exempt items), last reviewed 5 Jul 2026 — PwC Worldwide Tax Summaries
- Türkiye - Other taxes (VAT 20/10/1), last reviewed 9 Sep 2026 — PwC Worldwide Tax Summaries
جرى التحقق من النسب والشرائح والحدود مقابل هذه المصادر في 30 سبتمبر 2026. القواعد الضريبية تتغير: فإذا تغيّرت نسبة ما، فعدّلها في الحاسبة أعلاه.
أرسل لي هذا الحساب بالبريد الإلكتروني بصيغة PDF
اترك اسمك وبريدك الإلكتروني المهني وسنرسل إليك ملف PDF لهذا الحساب، مع توضيح لكيفية تطبيق Skyline Nexus ERP للنسب نفسها على كل فاتورة وترحيل الضريبة تلقائيًا.