حاسبة ضريبة القيمة المضافة عُمان 2026: إضافة وطرح الضريبة 5%
حاسبة ضريبة القيمة المضافة عُمان مجانًا: أضف الضريبة أو اطرحها بنسبة 5% مع تفصيل فوري، وحد التسجيل وقواعد الإقرارات ومتطلبات الفاتورة كما في سبتمبر 2026.
تجري العملية الحسابية داخل متصفحك: لا يُرفع أي شيء تكتبه ولا يُخزَّن. النتائج تقديرات لأغراض التخطيط وليست استشارة ضريبية. يُرجى التحقق من حالتك مع مستشارك أو مع الجهة الضريبية المختصة.
نسب ضريبة القيمة المضافة في سلطنة عُمان
يمكن اختيار كل نسبة أدناه في الحاسبة. وقوائم السلع والخدمات أمثلة نموذجية، وليست التعريفات القانونية الكاملة.
| النسبة | % | تنطبق عادةً على |
|---|---|---|
| النسبة الأساسية | 5% | معظم السلع والخدمات |
| النسبة الصفرية | 0% | المواد الغذائية الأساسية المدرجة، وبعض خدمات الرعاية الصحية (إضافة إلى الصادرات والنقل الدولي) |
حد التسجيل
التسجيل إلزامي عند بلوغ التوريدات السنوية (الفعلية أو المتوقعة) 38,500 ريال عماني، واختياري ابتداءً من 19,250 ريالًا عمانيًا
الإقرارات والسداد
ربع سنوي؛ ويُقدَّم الإقرار وتُسدَّد الضريبة خلال 30 يومًا من نهاية الربع
البيانات الواجب ذكرها في الفاتورة
يجب أن تتضمن الفاتورة الضريبية الكاملة ما يلي:
الفوترة الإلكترونية
«فوترة»: نموذج خماسي الأركان على غرار Peppol مع الإبلاغ إلى جهاز الضرائب، يُطبَّق على مراحل بدءًا بمرحلة تجريبية مع كبار المكلفين وصولًا إلى جميع المسجلين في ضريبة القيمة المضافة؛ والمواعيد المعلنة: المرحلة التجريبية أغسطس 2026، وكبار المكلفين فبراير 2027، وجميع المكلفين الآخرين أغسطس 2027
قواعد الضرائب والفوترة الإلكترونية في سلطنة عُمان · شرح ضريبة القيمة المضافة وFawtara في عُمان
طريقة الحساب
إضافة ضريبة القيمة المضافة تعني ضرب السعر الصافي في (1 + النسبة)، وطرحها يعني قسمة السعر الإجمالي على (1 + النسبة). أما طرح النسبة من السعر الإجمالي فيعطي نتيجة خاطئة: 19% من 119 تساوي 22.61، في حين أن الضريبة المتضمَّنة في 119 بنسبة 19% هي 19.00. وتُقرَّب المبالغ إلى منزلتين عشريتين في النهاية.
الأسئلة الشائعة
ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في سلطنة عُمان؟
تبلغ النسبة الأساسية لـ ضريبة القيمة المضافة في سلطنة عُمان 5%. لا توجد نسبة مخفضة: إذ تخضع جميع التوريدات الخاضعة للضريبة تقريبًا للنسبة الأساسية.
كيف أضيف ضريبة القيمة المضافة إلى سعر صافٍ؟
اضرب السعر الصافي في 1.05 (أي 1 مضافًا إليه النسبة الأساسية البالغة 5%). مثال: 100.000 ر.ع. × 1.05 = 105.000 ر.ع.، يمثّل 5.000 ر.ع. منها ضريبة القيمة المضافة.
كيف أستخرج ضريبة القيمة المضافة المتضمَّنة في سعر إجمالي؟
اقسم السعر الإجمالي على 1.05. مثال: 105.000 ر.ع. ÷ 1.05 = 100.000 ر.ع. صافيًا، وعليه تبلغ ضريبة القيمة المضافة المتضمَّنة 5.000 ر.ع.. أما احتساب 5% من السعر الإجمالي فيؤدي إلى تضخيم الضريبة.
متى يجب على المنشأة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في سلطنة عُمان؟
التسجيل إلزامي عند بلوغ التوريدات السنوية (الفعلية أو المتوقعة) 38,500 ريال عماني، واختياري ابتداءً من 19,250 ريالًا عمانيًا
ما دورية تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في سلطنة عُمان؟
ربع سنوي؛ ويُقدَّم الإقرار وتُسدَّد الضريبة خلال 30 يومًا من نهاية الربع
هل هذه النسب محدَّثة؟
جرى التحقق منها مقابل جهاز الضرائب والمصادر الأخرى المدرجة في هذه الصفحة في 30 سبتمبر 2026. وإذا تغيّرت نسبة ما، فاكتب النسبة الجديدة في حقل النسبة وستتحدّث النتيجة فورًا.
المصادر
- VAT FAQs (5% standard rate, zero-rated and exempt items) — Oman Tax Authority
- E-invoicing (Fawtara) implementation phases — Oman Tax Authority
- Oman - Other taxes (VAT), last reviewed 7 Jul 2026 — PwC Worldwide Tax Summaries
- Oman to implement e-invoicing from August 2026 in a phased manner — KPMG (secondary, via research file)
- Oman e-invoicing (phase dates) — Fonoa (secondary, via research file)
جرى التحقق من النسب والشرائح والحدود مقابل هذه المصادر في 30 سبتمبر 2026. القواعد الضريبية تتغير: فإذا تغيّرت نسبة ما، فعدّلها في الحاسبة أعلاه.
أرسل لي هذا الحساب بالبريد الإلكتروني بصيغة PDF
اترك اسمك وبريدك الإلكتروني المهني وسنرسل إليك ملف PDF لهذا الحساب، مع توضيح لكيفية تطبيق Skyline Nexus ERP للنسب نفسها على كل فاتورة وترحيل الضريبة تلقائيًا.