حاسبة ضريبة الشركات عُمان 2026 (15%)
قدّر ضريبة الشركات في سلطنة عُمان لأي ربح: الضريبة المستحقة والنسبة الفعلية والربح بعد الضريبة، بنسبة رئيسية 15% ونسب مخفضة كما في سبتمبر 2026.
تجري العملية الحسابية داخل متصفحك: لا يُرفع أي شيء تكتبه ولا يُخزَّن. النتائج تقديرات لأغراض التخطيط وليست استشارة ضريبية. يُرجى التحقق من حالتك مع مستشارك أو مع الجهة الضريبية المختصة.
قواعد ضريبة الشركات في سلطنة عُمان
النسبة العامة لجميع المكلفين: نسبة ثابتة قدرها 15% على الربح الخاضع للضريبة. منشأة عُمانية/شركة محدودة المسؤولية: رأس مال لا يتجاوز 60,000 ريال عماني، وإجمالي دخل لا يتجاوز 150,000 ريال عماني، ومتوسط عدد موظفين لا يتجاوز 25، ولا تُقبل القطاعات المستثناة: نسبة ثابتة قدرها 3% على الربح الخاضع للضريبة.
سنة ضريبية تقويمية (ويجوز اعتماد نهاية سنة أخرى بموافقة جهاز الضرائب)؛ ولم تتغير نسب 2026
15% (3% للمنشآت الصغيرة المؤهلة)
من يستحق النسب المخفضة
- لا تشمل نسبة 3% للمنشآت الصغيرة والمتوسطة أنشطة النقل الجوي والبحري، واستخراج الموارد الطبيعية، والأعمال المصرفية، والتأمين، والخدمات المالية، وامتيازات المرافق العامة.
- يخضع دخل النفط لنسبة 55% بموجب اتفاقيات الاستكشاف ومقاسمة الإنتاج (EPSA) (وتتحملها الحكومة) - غير مشمول في الحساب.
- تبدأ ضريبة الدخل على الأفراد (5% على ما يزيد على 42,000 ريال عماني) في 1 يناير 2028 - وهي ليست ضريبة على الشركات.
الضرائب المحلية والضرائب الدنيا
لا توجد ضرائب دخل إقليمية أو محلية
ضريبة تكميلية وفق قاعدة إدراج الدخل (المرسوم السلطاني 70/2024) اعتبارًا من 1 يناير 2025 على الشركات الأم العُمانية لمجموعات الشركات متعددة الجنسيات التي تبلغ إيراداتها 750 مليون يورو أو أكثر؛ ولا توجد ضريبة تكميلية دنيا محلية - غير مشمولة في الحساب
تقديم الإقرار والسداد
يُقدَّم الإقرار وتُسدَّد الضريبة خلال 4 أشهر من نهاية السنة (المنشآت الصغيرة والمتوسطة الخاضعة لنسبة 3%: إقرار مبسط خلال 3 أشهر)؛ وغرامة التأخر في السداد 1% شهريًا
طريقة الحساب
تطبّق الحاسبة النسب بالترتيب الذي يحدده القانون: شريحةً تلو الأخرى حيث تفرض الدولة الضريبة على الربح على شرائح، أو نسبة واحدة على كامل الربح حيث تحدد شروط الأهلية النسبة. وتُطبَّق الضرائب الإضافية على مبلغ الضريبة، والضرائب المحلية على الأعمال على الربح. والنتيجة تقديرية: فهي لا تشمل تعويض الخسائر أو الخصومات الضريبية أو الضريبة المؤجلة أو قواعد المجموعات.
الأسئلة الشائعة
ما نسبة ضريبة الشركات في سلطنة عُمان؟
النسبة العامة لجميع المكلفين: نسبة ثابتة قدرها 15% على الربح الخاضع للضريبة. منشأة عُمانية/شركة محدودة المسؤولية: رأس مال لا يتجاوز 60,000 ريال عماني، وإجمالي دخل لا يتجاوز 150,000 ريال عماني، ومتوسط عدد موظفين لا يتجاوز 25، ولا تُقبل القطاعات المستثناة: نسبة ثابتة قدرها 3% على الربح الخاضع للضريبة.
كم تبلغ ضريبة الشركات المستحقة على ربح قدره 100,000.000 ر.ع.؟
على ربح خاضع للضريبة قدره 100,000.000 ر.ع.، تقدّر هذه الحاسبة الضريبة بمبلغ 15,000.000 ر.ع.، أي بنسبة فعلية قدرها 15%، قبل أي خصومات ضريبية أو خسائر أو تسويات محلية. غيّر المدخلات أعلاه لاحتساب أرقامك الخاصة.
من يستحق النسب المخفضة؟
لا تشمل نسبة 3% للمنشآت الصغيرة والمتوسطة أنشطة النقل الجوي والبحري، واستخراج الموارد الطبيعية، والأعمال المصرفية، والتأمين، والخدمات المالية، وامتيازات المرافق العامة. يخضع دخل النفط لنسبة 55% بموجب اتفاقيات الاستكشاف ومقاسمة الإنتاج (EPSA) (وتتحملها الحكومة) - غير مشمول في الحساب. تبدأ ضريبة الدخل على الأفراد (5% على ما يزيد على 42,000 ريال عماني) في 1 يناير 2028 - وهي ليست ضريبة على الشركات.
متى يُستحق تقديم إقرار ضريبة الشركات؟
يُقدَّم الإقرار وتُسدَّد الضريبة خلال 4 أشهر من نهاية السنة (المنشآت الصغيرة والمتوسطة الخاضعة لنسبة 3%: إقرار مبسط خلال 3 أشهر)؛ وغرامة التأخر في السداد 1% شهريًا
هل يشمل التقدير الضرائب المحلية والضرائب الدنيا؟
لا توجد ضرائب دخل إقليمية أو محلية. ضريبة تكميلية وفق قاعدة إدراج الدخل (المرسوم السلطاني 70/2024) اعتبارًا من 1 يناير 2025 على الشركات الأم العُمانية لمجموعات الشركات متعددة الجنسيات التي تبلغ إيراداتها 750 مليون يورو أو أكثر؛ ولا توجد ضريبة تكميلية دنيا محلية - غير مشمولة في الحساب.
هل النتيجة هي مبلغ ضريبتي الفعلي بدقة؟
لا. فهي تطبّق النسب القانونية على الربح الذي تدخله. أما ضريبتك الفعلية فتتوقف على طريقة احتساب الربح الخاضع للضريبة (التكاليف غير القابلة للخصم، والخسائر المرحَّلة، والاستقطاعات المسموح بها)، وعلى الخصومات الضريبية، والدفعات المقدمة المسددة مسبقًا.
هل هذه النسب محدَّثة؟
جرى التحقق منها مقابل PwC والمصادر الأخرى المدرجة في هذه الصفحة في 30 سبتمبر 2026. وإذا تغيّرت نسبة ما، فاكتب النسبة الجديدة في حقل النسبة وستتحدّث النتيجة فورًا.
المصادر
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Oman - Corporate - taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Oman - Corporate - tax administration — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Oman - Corporate - significant developments — PwC
جرى التحقق من النسب والشرائح والحدود مقابل هذه المصادر في 30 سبتمبر 2026. القواعد الضريبية تتغير: فإذا تغيّرت نسبة ما، فعدّلها في الحاسبة أعلاه.
أرسل لي هذا الحساب بالبريد الإلكتروني بصيغة PDF
اترك اسمك وبريدك الإلكتروني المهني وسنرسل إليك ملف PDF لهذا الحساب، مع توضيح لكيفية تطبيق Skyline Nexus ERP للنسب نفسها على كل فاتورة وترحيل الضريبة تلقائيًا.