حاسبة ضريبة الدخل على الشركات حسب الدولة – نسب 2026
قدّر ضريبة الشركات بالاتحاد الأوروبي وبريطانيا وسويسرا والنرويج وكندا والخليج ومصر والأردن وتركيا، بنسب الأرباح الصغيرة والشرائح والرسوم الإضافية لسبتمبر 2026.
تجري العملية الحسابية داخل متصفحك: لا يُرفع أي شيء تكتبه ولا يُخزَّن. النتائج تقديرات لأغراض التخطيط وليست استشارة ضريبية. يُرجى التحقق من حالتك مع مستشارك أو مع الجهة الضريبية المختصة.
نسب ضريبة الشركات حسب الدولة (سبتمبر 2026)
تُحسب كل دولة وفق قواعدها الافتراضية. افتح صفحة الدولة للاطلاع على نسبها المخفضة وشروط الأهلية ومواعيد تقديم الإقرارات.
| الدولة | النسبة الرئيسية | آلية التطبيق |
|---|---|---|
| إسبانيا EN | 25% | نسبة ثابتة قدرها 25% على الربح الخاضع للضريبة |
| إستونيا EN | 22% | نسبة ثابتة قدرها 22% على الربح الخاضع للضريبة |
| الأردن | 21% | نسبة ثابتة قدرها 21% على الربح الخاضع للضريبة |
| الإمارات | 9% | 0% على أول 375,000.00 د.إ. من الدخل الخاضع للضريبة و9% على ما يزيد على ذلك |
| البحرين | 0% | نسبة ثابتة قدرها 0% على الربح الخاضع للضريبة |
| البرتغال EN | 19% | نسبة ثابتة قدرها 19% على الربح الخاضع للضريبة |
| التشيك EN | 21% | نسبة ثابتة قدرها 21% على الربح الخاضع للضريبة |
| الدنمارك EN | 22% | نسبة ثابتة قدرها 22% على الربح الخاضع للضريبة |
| السعودية | 20% | نسبة ثابتة قدرها 20% على الربح الخاضع للضريبة |
| السويد EN | 20.6% | نسبة ثابتة قدرها 20.6% على الربح الخاضع للضريبة |
| الكويت | 15% | نسبة ثابتة قدرها 15% على الربح الخاضع للضريبة |
| ألمانيا EN | 30.14% | 15% ضريبة دخل على الشركات مضافًا إليها رسم التضامن بنسبة 5.5% محسوبًا عليها (15.825% معًا)، إضافة إلى ضريبة النشاط التجاري البلدية بنسبة 3.5% × المعامل المحلي (Hebesatz، بحد أدنى 200% ومتوسط وطني 409%) |
| المجر EN | 9% | نسبة ثابتة قدرها 9% على الربح الخاضع للضريبة |
| المملكة المتحدة EN | 25% | 19% على الأرباح حتى 50,000.00 UK£، و25% على الأرباح التي تزيد على 250,000.00 UK£، والنسبة الرئيسية مخصومًا منها الإعفاء الحدّي (الكسر القياسي 3/200) فيما بينهما |
| النرويج EN | 22% | نسبة ثابتة قدرها 22% على الربح الخاضع للضريبة |
| النمسا EN | 23% | نسبة ثابتة قدرها 23% على الربح الخاضع للضريبة |
| اليونان EN | 22% | نسبة ثابتة قدرها 22% على الربح الخاضع للضريبة |
| أيرلندا EN | 12.5% | نسبة ثابتة قدرها 12.5% على الربح الخاضع للضريبة |
| إيطاليا EN | 24% | نسبة ثابتة قدرها 24% على الربح الخاضع للضريبة |
| بلجيكا EN | 25% | نسبة ثابتة قدرها 25% على الربح الخاضع للضريبة |
| بلغاريا EN | 10% | نسبة ثابتة قدرها 10% على الربح الخاضع للضريبة |
| بولندا EN | 19% | نسبة ثابتة قدرها 19% على الربح الخاضع للضريبة |
| تركيا EN | 25% | نسبة ثابتة قدرها 25% على الربح الخاضع للضريبة |
| رومانيا EN | 16% | نسبة ثابتة قدرها 16% على الربح الخاضع للضريبة |
| سلوفاكيا EN | 21% | نسبة ثابتة قدرها 21% على الربح الخاضع للضريبة |
| سلوفينيا EN | 22% | نسبة ثابتة قدرها 22% على الربح الخاضع للضريبة |
| سويسرا EN | 11.71% | ضريبة أرباح اتحادية بنسبة 8.5% على الربح بعد الضريبة (نحو 7.83% من الربح قبل الضريبة) مضافًا إليها ضريبة الكانتون والبلدية التي تختلف من كانتون لآخر؛ وبتطبيق نسبة مدينة تسوغ البالغة 4.759% تبلغ النسبة الفعلية المجمَّعة نحو 11.71% |
| عُمان | 15% | نسبة ثابتة قدرها 15% على الربح الخاضع للضريبة |
| فرنسا EN | 25% | نسبة ثابتة قدرها 25% على الربح الخاضع للضريبة |
| فنلندا EN | 20% | نسبة ثابتة قدرها 20% على الربح الخاضع للضريبة |
| قبرص EN | 15% | نسبة ثابتة قدرها 15% على الربح الخاضع للضريبة |
| قطر | 10% | نسبة ثابتة قدرها 10% على الربح الخاضع للضريبة |
| كرواتيا EN | 18% | نسبة ثابتة قدرها 18% على الربح الخاضع للضريبة |
| كندا EN | 26.5% | نسبة ثابتة قدرها 26.5% على الربح الخاضع للضريبة |
| لاتفيا EN | 20% | نسبة ثابتة قدرها 20% على الربح الخاضع للضريبة |
| لوكسمبورغ EN | 16% | 14% على الأرباح حتى 175,000.00 €، و16% على الأرباح التي تزيد على 200,000.00 €، والنسبة الرئيسية مخصومًا منها الإعفاء الحدّي (الكسر القياسي 7/50) فيما بينهما |
| ليتوانيا EN | 17% | نسبة ثابتة قدرها 17% على الربح الخاضع للضريبة |
| مالطا EN | 35% | نسبة ثابتة قدرها 35% على الربح الخاضع للضريبة |
| مصر | 22.5% | نسبة ثابتة قدرها 22.5% على الربح الخاضع للضريبة |
| هولندا EN | 25.8% | 19% على أول 200,000.00 € و25.8% على ما يزيد على 200,000.00 € |
طريقة الحساب
تطبّق الحاسبة النسب بالترتيب الذي يحدده القانون: شريحةً تلو الأخرى حيث تفرض الدولة الضريبة على الربح على شرائح، أو نسبة واحدة على كامل الربح حيث تحدد شروط الأهلية النسبة. وتُطبَّق الضرائب الإضافية على مبلغ الضريبة، والضرائب المحلية على الأعمال على الربح. والنتيجة تقديرية: فهي لا تشمل تعويض الخسائر أو الخصومات الضريبية أو الضريبة المؤجلة أو قواعد المجموعات.
الأسئلة الشائعة
ما الدول التي تغطيها حاسبة ضريبة الشركات هذه؟
الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، والمملكة المتحدة، وسويسرا، والنرويج، وكندا، ودول الخليج التي تفرض ضريبة على الشركات (السعودية والإمارات وعُمان وقطر والكويت)، ومصر، والأردن، وتركيا. ولا تفرض البحرين ضريبة دخل عامة على الشركات.
ما الفرق بين النسبة الرئيسية والنسبة الفعلية؟
النسبة الرئيسية هي أعلى نسبة قانونية. أما النسبة الفعلية فهي الضريبة مقسومة على الربح: وتكون أقل حيثما تخضع الأرباح الصغيرة لنسبة مخفضة أو تخضع الشريحة الأولى لنسبة 0%.
هل تشمل الحاسبة الحد الأدنى العالمي للضريبة بنسبة 15%؟
لا. تنطبق الضريبة الدنيا وفق الركيزة الثانية فقط على المجموعات التي تبلغ إيراداتها الموحدة 750 مليون يورو أو أكثر؛ وتوضح صفحة كل دولة ما إذا كانت هناك ضريبة تكميلية محلية.
لماذا تظهر ألمانيا بنسبة 30% تقريبًا؟
تدفع الشركات الألمانية ضريبة دخل على الشركات بنسبة 15% مضافًا إليها رسم تضامن بنسبة 5.5% محسوبًا عليها، وضريبة النشاط التجاري البلدية بنسبة 3.5% × المعامل المحلي. وعند المعامل المتوسط على المستوى الوطني يصل المجموع إلى نحو 30%.
كيف أستخدم الحاسبة لسنة حققت فيها خسارة؟
أدخل صفرًا: لا تُستحق ضريبة دخل على الشركات عند تحقيق خسارة، وإن كانت بعض الدول تفرض ضريبة دنيا أو ضريبة على التوزيعات بصرف النظر عن ذلك.
المصادر
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative corroboration): Austria - Corporate - Taxes on corporate income — PwC
- Aangifte in de vennootschapsbelasting (tarief 25%) — FPS Finance Belgium (FOD Financiën)
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative corroboration): Bulgaria - Corporate - Taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative corroboration): Croatia - Corporate - Taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative corroboration): Cyprus - Corporate - Taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative corroboration): Czech Republic - Corporate - Taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative corroboration): Denmark - Corporate - Taxes on corporate income — PwC
- Taxation of dividends — Estonian Tax and Customs Board (EMTA)
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative corroboration): Finland - Corporate - Taxes on corporate income — PwC
- Impôt sur les sociétés (IS) : taux, déclaration, paiement (vérifié le 17 février 2026) — Entreprendre.Service-Public.fr (DILA, Prime Minister's office)
- § 23 KStG Steuersatz — Federal Ministry of Justice - gesetze-im-internet.de
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative corroboration): Greece - Corporate - Taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative corroboration): Hungary - Corporate - Taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative corroboration): Ireland - Corporate - Taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative corroboration): Italy - Corporate - Taxes on corporate income — PwC
- Latvia - Corporate - Taxes on corporate income (PwC Worldwide Tax Summaries, authoritative corroboration; last reviewed 30 June 2026) — PwC
- Pelno mokestis - Tarifai (5 str.) — State Tax Inspectorate (VMI)
- Luxembourg - Corporate - Taxes on corporate income (PwC Worldwide Tax Summaries, authoritative corroboration; last reviewed 31 July 2026) — PwC
- Malta - Corporate - Taxes on corporate income (PwC Worldwide Tax Summaries, authoritative corroboration; last reviewed 30 September 2026) — PwC
- Tarieven vennootschapsbelasting (rates for 2026, 2025, 2024 and 2023) — Belastingdienst
- Poland - Corporate - Taxes on corporate income (PwC Worldwide Tax Summaries, authoritative corroboration; last reviewed 11 August 2026) — PwC
- Código do IRC, artigo 87.º Taxas (with transitional rule of Law 64/2025) — Autoridade Tributária e Aduaneira - Portal das Finanças
- Romania - Corporate - Taxes on corporate income (PwC Worldwide Tax Summaries, authoritative corroboration; last reviewed 25 September 2026) — PwC
- Slovak Republic - Corporate - Taxes on corporate income (PwC Worldwide Tax Summaries, authoritative corroboration; last reviewed 9 September 2026) — PwC
- Davek od dohodkov pravnih oseb (DDPO) - general rate 19%, 22% for 2024-2028 (ZORZFS art. 64) — Financial Administration of the Republic of Slovenia (FURS)
- Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades, art. 29 and Disposición transitoria cuadragésima cuarta (consolidated text, updated 02/09/2026) — Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (BOE)
- Belopp och procent - inkomstår 2026 (Statlig inkomstskatt, juridiska personer 20,6 procent) — Skatteverket
- Rates and allowances: Corporation Tax (updated 1 April 2026) — HM Revenue & Customs (GOV.UK)
- Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), SR 642.11, Art. 68 and Art. 59 (version 1 Jan 2026) — Swiss Confederation - Fedlex
- Satser: Alminnelig inntekt (Etterskuddspliktige (bedrifter) 22,0 prosent) — Skatteetaten (Norwegian Tax Administration)
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Saudi Arabia - Corporate - taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - United Arab Emirates - Corporate - taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Bahrain - Corporate - taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Oman - Corporate - taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Qatar - Corporate - taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Kuwait - Corporate - taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Egypt - Corporate - taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Jordan - Corporate - taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Turkey - Corporate - taxes on corporate income — PwC
- Corporation tax rates (modified 2025-05-30) — Canada Revenue Agency
جرى التحقق من النسب والشرائح والحدود مقابل هذه المصادر في 30 سبتمبر 2026. القواعد الضريبية تتغير: فإذا تغيّرت نسبة ما، فعدّلها في الحاسبة أعلاه.
أرسل لي هذا الحساب بالبريد الإلكتروني بصيغة PDF
اترك اسمك وبريدك الإلكتروني المهني وسنرسل إليك ملف PDF لهذا الحساب، مع توضيح لكيفية تطبيق Skyline Nexus ERP للنسب نفسها على كل فاتورة وترحيل الضريبة تلقائيًا.