حاسبة ضريبة الشركات الإمارات 2026 (9%)
قدّر ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة لأي ربح: الضريبة المستحقة والنسبة الفعلية والربح بعد الضريبة، بنسبة رئيسية 9% ونسب مخفضة كما في سبتمبر 2026.
تجري العملية الحسابية داخل متصفحك: لا يُرفع أي شيء تكتبه ولا يُخزَّن. النتائج تقديرات لأغراض التخطيط وليست استشارة ضريبية. يُرجى التحقق من حالتك مع مستشارك أو مع الجهة الضريبية المختصة.
قواعد ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة
النظام العام: 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم، و9% على ما يزيد على ذلك: 0% على أول 375,000.00 د.إ. من الدخل الخاضع للضريبة و9% على ما يزيد على ذلك. إعفاء الأعمال الصغيرة (اختياري): إيرادات لا تتجاوز 3 ملايين درهم في الفترة الحالية وكل فترة سابقة؛ للفترات الضريبية المنتهية في 31 ديسمبر 2029 أو قبله؛ ولا يشمل الشخص المؤهل في المنطقة الحرة ولا أعضاء مجموعات الشركات متعددة الجنسيات: نسبة ثابتة قدرها 0% على الربح الخاضع للضريبة. الشخص المؤهل في المنطقة الحرة: 0% على الدخل المؤهل، و9% على الدخل غير المؤهل (الخاضع للضريبة): الضريبة = 0% × الدخل المؤهل + 9% × الدخل الخاضع للضريبة غير المؤهل (لا توجد شريحة صفرية حتى 375,000 درهم للشخص المؤهل في المنطقة الحرة). وتُعد الإيرادات غير المؤهلة ضمن الحد الأدنى المسموح به إذا لم تتجاوز 5% من إجمالي الإيرادات أو 5,000,000 درهم، أيهما أقل..
الفترات الضريبية (السنوات المالية) التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده؛ ولم تتغير نسب 2026
9% على ما يزيد على 375,000 درهم؛ والنسبة الفعلية أقل من 9% لمعظم المنشآت الصغيرة والمتوسطة
من يستحق النسب المخفضة
- مُدِّد إعفاء الأعمال الصغيرة بموجب القرار الوزاري رقم 131 لسنة 2026 (المعلن في 7 أغسطس 2026) من الفترات المنتهية في موعد أقصاه 31 ديسمبر 2026 إلى الفترات المنتهية في موعد أقصاه 31 ديسمبر 2029، دون تغيير حد 3 ملايين درهم.
- غرامة التأخر في التسجيل 10,000 درهم.
الضرائب المحلية والضرائب الدنيا
تُطبَّق الضرائب على مستوى الإمارة فقط على فروع البنوك الأجنبية (20%) وأنشطة النفط والغاز والأنشطة الاستخراجية (مثل الشارقة 20% مع خصم الضريبة الاتحادية) - غير مشمولة في الحساب
ضريبة تكميلية دنيا محلية بنسبة 15% على مجموعات الشركات متعددة الجنسيات التي تبلغ إيراداتها 750 مليون يورو أو أكثر (في 2 من آخر 4 سنوات)، للسنوات المالية التي تبدأ من 1 يناير 2025 - غير مشمولة في الحساب
تقديم الإقرار والسداد
يُقدَّم الإقرار وتُسدَّد الضريبة خلال 9 أشهر من نهاية الفترة الضريبية
طريقة الحساب
تطبّق الحاسبة النسب بالترتيب الذي يحدده القانون: شريحةً تلو الأخرى حيث تفرض الدولة الضريبة على الربح على شرائح، أو نسبة واحدة على كامل الربح حيث تحدد شروط الأهلية النسبة. وتُطبَّق الضرائب الإضافية على مبلغ الضريبة، والضرائب المحلية على الأعمال على الربح. والنتيجة تقديرية: فهي لا تشمل تعويض الخسائر أو الخصومات الضريبية أو الضريبة المؤجلة أو قواعد المجموعات.
الأسئلة الشائعة
ما نسبة ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟
النظام العام: 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم، و9% على ما يزيد على ذلك: 0% على أول 375,000.00 د.إ. من الدخل الخاضع للضريبة و9% على ما يزيد على ذلك. إعفاء الأعمال الصغيرة (اختياري): إيرادات لا تتجاوز 3 ملايين درهم في الفترة الحالية وكل فترة سابقة؛ للفترات الضريبية المنتهية في 31 ديسمبر 2029 أو قبله؛ ولا يشمل الشخص المؤهل في المنطقة الحرة ولا أعضاء مجموعات الشركات متعددة الجنسيات: نسبة ثابتة قدرها 0% على الربح الخاضع للضريبة. الشخص المؤهل في المنطقة الحرة: 0% على الدخل المؤهل، و9% على الدخل غير المؤهل (الخاضع للضريبة): الضريبة = 0% × الدخل المؤهل + 9% × الدخل الخاضع للضريبة غير المؤهل (لا توجد شريحة صفرية حتى 375,000 درهم للشخص المؤهل في المنطقة الحرة). وتُعد الإيرادات غير المؤهلة ضمن الحد الأدنى المسموح به إذا لم تتجاوز 5% من إجمالي الإيرادات أو 5,000,000 درهم، أيهما أقل..
كم تبلغ ضريبة الشركات المستحقة على ربح قدره 1,000,000.00 د.إ.؟
على ربح خاضع للضريبة قدره 1,000,000.00 د.إ.، تقدّر هذه الحاسبة الضريبة بمبلغ 56,250.00 د.إ.، أي بنسبة فعلية قدرها 5.63%، قبل أي خصومات ضريبية أو خسائر أو تسويات محلية. غيّر المدخلات أعلاه لاحتساب أرقامك الخاصة.
من يستحق النسب المخفضة؟
مُدِّد إعفاء الأعمال الصغيرة بموجب القرار الوزاري رقم 131 لسنة 2026 (المعلن في 7 أغسطس 2026) من الفترات المنتهية في موعد أقصاه 31 ديسمبر 2026 إلى الفترات المنتهية في موعد أقصاه 31 ديسمبر 2029، دون تغيير حد 3 ملايين درهم. غرامة التأخر في التسجيل 10,000 درهم.
متى يُستحق تقديم إقرار ضريبة الشركات؟
يُقدَّم الإقرار وتُسدَّد الضريبة خلال 9 أشهر من نهاية الفترة الضريبية
هل يشمل التقدير الضرائب المحلية والضرائب الدنيا؟
تُطبَّق الضرائب على مستوى الإمارة فقط على فروع البنوك الأجنبية (20%) وأنشطة النفط والغاز والأنشطة الاستخراجية (مثل الشارقة 20% مع خصم الضريبة الاتحادية) - غير مشمولة في الحساب. ضريبة تكميلية دنيا محلية بنسبة 15% على مجموعات الشركات متعددة الجنسيات التي تبلغ إيراداتها 750 مليون يورو أو أكثر (في 2 من آخر 4 سنوات)، للسنوات المالية التي تبدأ من 1 يناير 2025 - غير مشمولة في الحساب.
هل النتيجة هي مبلغ ضريبتي الفعلي بدقة؟
لا. فهي تطبّق النسب القانونية على الربح الذي تدخله. أما ضريبتك الفعلية فتتوقف على طريقة احتساب الربح الخاضع للضريبة (التكاليف غير القابلة للخصم، والخسائر المرحَّلة، والاستقطاعات المسموح بها)، وعلى الخصومات الضريبية، والدفعات المقدمة المسددة مسبقًا.
هل هذه النسب محدَّثة؟
جرى التحقق منها مقابل PwC والمصادر الأخرى المدرجة في هذه الصفحة في 30 سبتمبر 2026. وإذا تغيّرت نسبة ما، فاكتب النسبة الجديدة في حقل النسبة وستتحدّث النتيجة فورًا.
المصادر
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - United Arab Emirates - Corporate - taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - United Arab Emirates - Corporate - tax administration — PwC
- Ministry of Finance Announces Extension of Small Business Relief for Corporate Tax Purposes until 31 December 2029 — UAE Ministry of Finance
- Corporate tax — u.ae (UAE Government portal)
- Ministerial Decision No. 229 of 2025 (Qualifying / Excluded Activities, de minimis) — UAE Ministry of Finance
جرى التحقق من النسب والشرائح والحدود مقابل هذه المصادر في 30 سبتمبر 2026. القواعد الضريبية تتغير: فإذا تغيّرت نسبة ما، فعدّلها في الحاسبة أعلاه.
أرسل لي هذا الحساب بالبريد الإلكتروني بصيغة PDF
اترك اسمك وبريدك الإلكتروني المهني وسنرسل إليك ملف PDF لهذا الحساب، مع توضيح لكيفية تطبيق Skyline Nexus ERP للنسب نفسها على كل فاتورة وترحيل الضريبة تلقائيًا.