حاسبة ضريبة القيمة المضافة الإمارات 2026: إضافة وطرح الضريبة 5%
حاسبة ضريبة القيمة المضافة الإمارات مجانًا: أضف الضريبة أو اطرحها بنسبة 5% مع تفصيل فوري، وحد التسجيل وقواعد الإقرارات ومتطلبات الفاتورة كما في سبتمبر 2026.
تجري العملية الحسابية داخل متصفحك: لا يُرفع أي شيء تكتبه ولا يُخزَّن. النتائج تقديرات لأغراض التخطيط وليست استشارة ضريبية. يُرجى التحقق من حالتك مع مستشارك أو مع الجهة الضريبية المختصة.
نسب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة
يمكن اختيار كل نسبة أدناه في الحاسبة. وقوائم السلع والخدمات أمثلة نموذجية، وليست التعريفات القانونية الكاملة.
| النسبة | % | تنطبق عادةً على |
|---|---|---|
| النسبة الأساسية | 5% | معظم السلع والخدمات |
حد التسجيل
التسجيل إلزامي إذا تجاوزت قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة والواردات 375,000 درهم خلال الـ 12 شهرًا الماضية أو كان متوقعًا أن تتجاوزها خلال الـ 30 يومًا التالية، واختياري ابتداءً من 187,500 درهم. ولا يوجد حد لغير المقيمين
الإقرارات والسداد
الفترات الضريبية ربع سنوية كأصل عام، وشهرية لمن يبلغ حجم أعماله 150 مليون درهم أو أكثر (أو وفق ما تحدده الهيئة)؛ ويُقدَّم الإقرار وتُسدَّد الضريبة خلال 28 يومًا من نهاية الفترة
البيانات الواجب ذكرها في الفاتورة
يجب أن تتضمن الفاتورة الضريبية الكاملة ما يلي:
الفوترة الإلكترونية
نموذج Peppol خماسي الأركان (PINT AE) عبر مزوّدي خدمات معتمدين (ASP). مرحلة تجريبية من 1 يوليو 2026؛ ويجب على المنشآت التي تبلغ إيراداتها 50 مليون درهم أو أكثر تعيين مزوّد خدمة معتمد بحلول 30 أكتوبر 2026 والبدء الفعلي في 1 يناير 2027؛ ويُتوقع أن تعيّن المنشآت الأصغر مزوّد الخدمة بحلول 31 مارس 2027 وأن تبدأ في 1 يوليو 2027
قواعد الضرائب والفوترة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة · الفوترة الإلكترونية في الإمارات: Peppol وPINT AE
التغييرات الأخيرة
لا تغيير في النسبة. غرامة جديدة على التأخر في السداد (14% سنويًا، تُحتسب شهريًا) اعتبارًا من 14 أبريل 2026 بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 129 لسنة 2025. وتأجل الموعد النهائي لتعيين مزوّد الخدمة المعتمد في المرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية من 31 يوليو إلى 30 أكتوبر 2026 (القرار الوزاري رقم 66 لسنة 2026)
طريقة الحساب
إضافة ضريبة القيمة المضافة تعني ضرب السعر الصافي في (1 + النسبة)، وطرحها يعني قسمة السعر الإجمالي على (1 + النسبة). أما طرح النسبة من السعر الإجمالي فيعطي نتيجة خاطئة: 19% من 119 تساوي 22.61، في حين أن الضريبة المتضمَّنة في 119 بنسبة 19% هي 19.00. وتُقرَّب المبالغ إلى منزلتين عشريتين في النهاية.
الأسئلة الشائعة
ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة؟
تبلغ النسبة الأساسية لـ ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة 5%. لا توجد نسبة مخفضة: إذ تخضع جميع التوريدات الخاضعة للضريبة تقريبًا للنسبة الأساسية.
كيف أضيف ضريبة القيمة المضافة إلى سعر صافٍ؟
اضرب السعر الصافي في 1.05 (أي 1 مضافًا إليه النسبة الأساسية البالغة 5%). مثال: 100.00 د.إ. × 1.05 = 105.00 د.إ.، يمثّل 5.00 د.إ. منها ضريبة القيمة المضافة.
كيف أستخرج ضريبة القيمة المضافة المتضمَّنة في سعر إجمالي؟
اقسم السعر الإجمالي على 1.05. مثال: 105.00 د.إ. ÷ 1.05 = 100.00 د.إ. صافيًا، وعليه تبلغ ضريبة القيمة المضافة المتضمَّنة 5.00 د.إ.. أما احتساب 5% من السعر الإجمالي فيؤدي إلى تضخيم الضريبة.
متى يجب على المنشأة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة؟
التسجيل إلزامي إذا تجاوزت قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة والواردات 375,000 درهم خلال الـ 12 شهرًا الماضية أو كان متوقعًا أن تتجاوزها خلال الـ 30 يومًا التالية، واختياري ابتداءً من 187,500 درهم. ولا يوجد حد لغير المقيمين
ما دورية تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة؟
الفترات الضريبية ربع سنوية كأصل عام، وشهرية لمن يبلغ حجم أعماله 150 مليون درهم أو أكثر (أو وفق ما تحدده الهيئة)؛ ويُقدَّم الإقرار وتُسدَّد الضريبة خلال 28 يومًا من نهاية الفترة
هل هذه النسب محدَّثة؟
جرى التحقق منها مقابل الهيئة الاتحادية للضرائب؛ وتتولى وزارة المالية سياسة الفوترة الإلكترونية والمصادر الأخرى المدرجة في هذه الصفحة في 30 سبتمبر 2026. وإذا تغيّرت نسبة ما، فاكتب النسبة الجديدة في حقل النسبة وستتحدّث النتيجة فورًا.
المصادر
- Registration for VAT — UAE Federal Tax Authority
- VAT (calculator shows VAT 5%) — UAE Federal Tax Authority
- Ministerial Decision No. 66 of 2026 amending MD 244 of 2025 (e-invoicing) — UAE Ministry of Finance
- UAE eInvoicing Programme (30 Jun 2026) — UAE Ministry of Finance
- eInvoicing initiative — UAE Ministry of Finance
- Filing a tax return for VAT — u.ae (UAE Government portal)
- UAE e-invoicing mandate readiness (Phase 2 dates) — Avalara
جرى التحقق من النسب والشرائح والحدود مقابل هذه المصادر في 30 سبتمبر 2026. القواعد الضريبية تتغير: فإذا تغيّرت نسبة ما، فعدّلها في الحاسبة أعلاه.
أرسل لي هذا الحساب بالبريد الإلكتروني بصيغة PDF
اترك اسمك وبريدك الإلكتروني المهني وسنرسل إليك ملف PDF لهذا الحساب، مع توضيح لكيفية تطبيق Skyline Nexus ERP للنسب نفسها على كل فاتورة وترحيل الضريبة تلقائيًا.