حاسبة ضريبة الشركات السعودية 2026 (20%)
قدّر ضريبة الشركات في المملكة العربية السعودية لأي ربح: الضريبة المستحقة والنسبة الفعلية والربح بعد الضريبة، بنسبة رئيسية 20% ونسب مخفضة كما في سبتمبر 2026.
تجري العملية الحسابية داخل متصفحك: لا يُرفع أي شيء تكتبه ولا يُخزَّن. النتائج تقديرات لأغراض التخطيط وليست استشارة ضريبية. يُرجى التحقق من حالتك مع مستشارك أو مع الجهة الضريبية المختصة.
قواعد ضريبة الشركات في المملكة العربية السعودية
حصة الأرباح المملوكة لغير السعوديين / غير مواطني دول الخليج: ضريبة دخل 20% من صافي الربح المعدَّل: نسبة ثابتة قدرها 20% على الربح الخاضع للضريبة. الحصة المملوكة للسعوديين ومواطني دول الخليج: زكاة 2.5% من الوعاء الزكوي (مقياس لصافي حقوق الملكية، وليس للربح)؛ استخدم حاسبة الزكاة التقديرية: الزكاة = 2.5% × الوعاء الزكوي × حصة ملكية السعوديين ومواطني دول الخليج. والوعاء الزكوي هو صافي حقوق ملكية المنشأة المحسوب لأغراض الزكاة (وليس الربح الخاضع للضريبة)، لذا لا يمكن احتسابه من الربح وحده: استخدم حاسبة الزكاة التقديرية.. إنتاج الزيت والمواد الهيدروكربونية: ضريبة دخل من 50% إلى 85% (غير مشمولة في الحساب): يخضع الدخل من إنتاج الزيت والمواد الهيدروكربونية لضريبة من 50% إلى 85%؛ وهو غير مشمول في الحساب..
السنة المالية للمكلف (ميلادية أو هجرية)؛ ولم تتغير النسب في 2026
ضريبة دخل 20% (حصة غير السعوديين) / زكاة 2.5% على الوعاء الزكوي (حصة السعوديين ومواطني دول الخليج)
من يستحق النسب المخفضة
- يُعامَل مواطنو دول مجلس التعاون الخليجي معاملة السعوديين لأغراض الضريبة، ويخضعون للزكاة لا لضريبة الدخل.
- المقرات الإقليمية المعتمدة (RHQ): ضريبة دخل 0% وضريبة استقطاع 0% على دخل المقر الإقليمي المؤهل لمدة 30 عامًا؛ مع استمرار تطبيق الزكاة وضريبة القيمة المضافة واشتراكات التأمينات الاجتماعية (GOSI).
- تتراوح ضريبة الاستقطاع على المدفوعات لغير المقيمين بين 5% و20%.
الضرائب المحلية والضرائب الدنيا
لا توجد ضرائب دخل محلية أو على مستوى الولايات أو المقاطعات
لم تُدرج PwC ضريبة تكميلية دنيا محلية وفق الركيزة الثانية في المملكة العربية السعودية حتى يوليو 2026 - غير مشمولة في الحساب
تقديم الإقرار والسداد
يُقدَّم الإقرار وتُسدَّد الدفعة النهائية خلال 120 يومًا من نهاية السنة؛ مع ثلاث دفعات مقدمة (في آخر يوم من الأشهر 6 و9 و12) عند الاقتضاء
طريقة الحساب
تطبّق الحاسبة النسب بالترتيب الذي يحدده القانون: شريحةً تلو الأخرى حيث تفرض الدولة الضريبة على الربح على شرائح، أو نسبة واحدة على كامل الربح حيث تحدد شروط الأهلية النسبة. وتُطبَّق الضرائب الإضافية على مبلغ الضريبة، والضرائب المحلية على الأعمال على الربح. والنتيجة تقديرية: فهي لا تشمل تعويض الخسائر أو الخصومات الضريبية أو الضريبة المؤجلة أو قواعد المجموعات.
الأسئلة الشائعة
ما نسبة ضريبة الشركات في المملكة العربية السعودية؟
حصة الأرباح المملوكة لغير السعوديين / غير مواطني دول الخليج: ضريبة دخل 20% من صافي الربح المعدَّل: نسبة ثابتة قدرها 20% على الربح الخاضع للضريبة. الحصة المملوكة للسعوديين ومواطني دول الخليج: زكاة 2.5% من الوعاء الزكوي (مقياس لصافي حقوق الملكية، وليس للربح)؛ استخدم حاسبة الزكاة التقديرية: الزكاة = 2.5% × الوعاء الزكوي × حصة ملكية السعوديين ومواطني دول الخليج. والوعاء الزكوي هو صافي حقوق ملكية المنشأة المحسوب لأغراض الزكاة (وليس الربح الخاضع للضريبة)، لذا لا يمكن احتسابه من الربح وحده: استخدم حاسبة الزكاة التقديرية.. إنتاج الزيت والمواد الهيدروكربونية: ضريبة دخل من 50% إلى 85% (غير مشمولة في الحساب): يخضع الدخل من إنتاج الزيت والمواد الهيدروكربونية لضريبة من 50% إلى 85%؛ وهو غير مشمول في الحساب..
كم تبلغ ضريبة الشركات المستحقة على ربح قدره 1,000,000.00 ر.س.؟
على ربح خاضع للضريبة قدره 1,000,000.00 ر.س.، تقدّر هذه الحاسبة الضريبة بمبلغ 200,000.00 ر.س.، أي بنسبة فعلية قدرها 20%، قبل أي خصومات ضريبية أو خسائر أو تسويات محلية. غيّر المدخلات أعلاه لاحتساب أرقامك الخاصة.
من يستحق النسب المخفضة؟
يُعامَل مواطنو دول مجلس التعاون الخليجي معاملة السعوديين لأغراض الضريبة، ويخضعون للزكاة لا لضريبة الدخل. المقرات الإقليمية المعتمدة (RHQ): ضريبة دخل 0% وضريبة استقطاع 0% على دخل المقر الإقليمي المؤهل لمدة 30 عامًا؛ مع استمرار تطبيق الزكاة وضريبة القيمة المضافة واشتراكات التأمينات الاجتماعية (GOSI). تتراوح ضريبة الاستقطاع على المدفوعات لغير المقيمين بين 5% و20%.
متى يُستحق تقديم إقرار ضريبة الشركات؟
يُقدَّم الإقرار وتُسدَّد الدفعة النهائية خلال 120 يومًا من نهاية السنة؛ مع ثلاث دفعات مقدمة (في آخر يوم من الأشهر 6 و9 و12) عند الاقتضاء
هل يشمل التقدير الضرائب المحلية والضرائب الدنيا؟
لا توجد ضرائب دخل محلية أو على مستوى الولايات أو المقاطعات. لم تُدرج PwC ضريبة تكميلية دنيا محلية وفق الركيزة الثانية في المملكة العربية السعودية حتى يوليو 2026 - غير مشمولة في الحساب.
هل النتيجة هي مبلغ ضريبتي الفعلي بدقة؟
لا. فهي تطبّق النسب القانونية على الربح الذي تدخله. أما ضريبتك الفعلية فتتوقف على طريقة احتساب الربح الخاضع للضريبة (التكاليف غير القابلة للخصم، والخسائر المرحَّلة، والاستقطاعات المسموح بها)، وعلى الخصومات الضريبية، والدفعات المقدمة المسددة مسبقًا.
هل هذه النسب محدَّثة؟
جرى التحقق منها مقابل PwC والمصادر الأخرى المدرجة في هذه الصفحة في 30 سبتمبر 2026. وإذا تغيّرت نسبة ما، فاكتب النسبة الجديدة في حقل النسبة وستتحدّث النتيجة فورًا.
المصادر
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Saudi Arabia - Corporate - taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Saudi Arabia - Corporate - tax administration — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Saudi Arabia - Corporate - significant developments — PwC
- Nexus research sheet facts-gcc-2026-09.md (CIT/Zakat section, verified 2026-09-28) — internal
جرى التحقق من النسب والشرائح والحدود مقابل هذه المصادر في 30 سبتمبر 2026. القواعد الضريبية تتغير: فإذا تغيّرت نسبة ما، فعدّلها في الحاسبة أعلاه.
أرسل لي هذا الحساب بالبريد الإلكتروني بصيغة PDF
اترك اسمك وبريدك الإلكتروني المهني وسنرسل إليك ملف PDF لهذا الحساب، مع توضيح لكيفية تطبيق Skyline Nexus ERP للنسب نفسها على كل فاتورة وترحيل الضريبة تلقائيًا.