حاسبة ضريبة القيمة المضافة السعودية 2026: إضافة وطرح الضريبة 15%
حاسبة ضريبة القيمة المضافة السعودية مجانًا: أضف الضريبة أو اطرحها بنسبة 15% مع تفصيل فوري، وحد التسجيل وقواعد الإقرارات ومتطلبات الفاتورة كما في سبتمبر 2026.
تجري العملية الحسابية داخل متصفحك: لا يُرفع أي شيء تكتبه ولا يُخزَّن. النتائج تقديرات لأغراض التخطيط وليست استشارة ضريبية. يُرجى التحقق من حالتك مع مستشارك أو مع الجهة الضريبية المختصة.
نسب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية
يمكن اختيار كل نسبة أدناه في الحاسبة. وقوائم السلع والخدمات أمثلة نموذجية، وليست التعريفات القانونية الكاملة.
| النسبة | % | تنطبق عادةً على |
|---|---|---|
| النسبة الأساسية | 15% | معظم السلع والخدمات |
حد التسجيل
التسجيل إلزامي إذا تجاوزت قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سعودي خلال 12 شهرًا، واختياري ابتداءً من 187,500 ريال؛ ويسجّل غير المقيمين اعتبارًا من أول توريد خاضع للضريبة
الإقرارات والسداد
شهريًا إذا تجاوزت التوريدات السنوية الخاضعة للضريبة 40 مليون ريال، وربع سنوي فيما عدا ذلك؛ ويُقدَّم الإقرار وتُسدَّد الضريبة في موعد أقصاه آخر يوم من الشهر التالي لنهاية الفترة
البيانات الواجب ذكرها في الفاتورة
يجب أن تتضمن الفاتورة الضريبية الكاملة ما يلي:
الفاتورة الضريبية المبسطة (للمستهلكين B2C) باللغة العربية، وتتضمن التاريخ واسم المورِّد وعنوانه ووصف التوريد والمبلغ وضريبة القيمة المضافة؛ ولا يُشترط ذكر الرقم الضريبي للمورِّد إذا كان الإجمالي أقل من 1,000 ريال
- يجب أن تكون الفواتير باللغة العربية (ويجوز إضافة لغات أخرى)
- يجب أن تتضمن الفواتير الإلكترونية رمز الاستجابة السريعة (QR) والمعرّف الفريد (UUID) وسلسلة تجزئة الفواتير (Hash) والختم التشفيري الصادر من الهيئة (فاتورة)
الفوترة الإلكترونية
المرحلة الأولى من «فاتورة» (مرحلة الإصدار) منذ 4 ديسمبر 2021، والمرحلة الثانية (مرحلة الربط والتكامل مع الهيئة) منذ 1 يناير 2023 على موجات. ويجب على المنشآت ضمن الموجة 25 (التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال خلال 2022-2025) إتمام الربط بحلول 1 فبراير 2027
قواعد الضرائب والفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية · المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية: ما الذي يتطلبه الربط فعلياً
التغييرات الأخيرة
لا تغيير في النسبة خلال 2024-2026 (15% منذ 1 يوليو 2020، بعد أن كانت 5% عند بدء التطبيق في 1 يناير 2018). ومُدِّدت مبادرة إلغاء الغرامات لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك حتى 31 ديسمبر 2026
طريقة الحساب
إضافة ضريبة القيمة المضافة تعني ضرب السعر الصافي في (1 + النسبة)، وطرحها يعني قسمة السعر الإجمالي على (1 + النسبة). أما طرح النسبة من السعر الإجمالي فيعطي نتيجة خاطئة: 19% من 119 تساوي 22.61، في حين أن الضريبة المتضمَّنة في 119 بنسبة 19% هي 19.00. وتُقرَّب المبالغ إلى منزلتين عشريتين في النهاية.
الأسئلة الشائعة
ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية؟
تبلغ النسبة الأساسية لـ ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية 15%. لا توجد نسبة مخفضة: إذ تخضع جميع التوريدات الخاضعة للضريبة تقريبًا للنسبة الأساسية.
كيف أضيف ضريبة القيمة المضافة إلى سعر صافٍ؟
اضرب السعر الصافي في 1.15 (أي 1 مضافًا إليه النسبة الأساسية البالغة 15%). مثال: 100.00 ر.س. × 1.15 = 115.00 ر.س.، يمثّل 15.00 ر.س. منها ضريبة القيمة المضافة.
كيف أستخرج ضريبة القيمة المضافة المتضمَّنة في سعر إجمالي؟
اقسم السعر الإجمالي على 1.15. مثال: 115.00 ر.س. ÷ 1.15 = 100.00 ر.س. صافيًا، وعليه تبلغ ضريبة القيمة المضافة المتضمَّنة 15.00 ر.س.. أما احتساب 15% من السعر الإجمالي فيؤدي إلى تضخيم الضريبة.
متى يجب على المنشأة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية؟
التسجيل إلزامي إذا تجاوزت قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سعودي خلال 12 شهرًا، واختياري ابتداءً من 187,500 ريال؛ ويسجّل غير المقيمين اعتبارًا من أول توريد خاضع للضريبة
ما دورية تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية؟
شهريًا إذا تجاوزت التوريدات السنوية الخاضعة للضريبة 40 مليون ريال، وربع سنوي فيما عدا ذلك؛ ويُقدَّم الإقرار وتُسدَّد الضريبة في موعد أقصاه آخر يوم من الشهر التالي لنهاية الفترة
هل هذه النسب محدَّثة؟
جرى التحقق منها مقابل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك والمصادر الأخرى المدرجة في هذه الصفحة في 30 سبتمبر 2026. وإذا تغيّرت نسبة ما، فاكتب النسبة الجديدة في حقل النسبة وستتحدّث النتيجة فورًا.
المصادر
- What is VAT? (5% from 1 Jan 2018, 15% from 1 Jul 2020) — ZATCA
- Value Added Tax - SME facilitation, simplified invoicing — ZATCA
- E-invoicing roll-out phases — ZATCA
- Wave 25 e-invoicing integration — ZATCA
- Saudi Arabia - Other taxes (VAT, RETT) — PwC Worldwide Tax Summaries
- Cancellation of fines initiative extended to Dec 2026 — ZATCA
- Gulf fact sheet (thresholds, filing frequency) - internal research file — nexus-content/research/facts-gcc-2026-09.md (sources: noblecoreksa.com, hakeemah.sa, analytix.sa)
جرى التحقق من النسب والشرائح والحدود مقابل هذه المصادر في 30 سبتمبر 2026. القواعد الضريبية تتغير: فإذا تغيّرت نسبة ما، فعدّلها في الحاسبة أعلاه.
أرسل لي هذا الحساب بالبريد الإلكتروني بصيغة PDF
اترك اسمك وبريدك الإلكتروني المهني وسنرسل إليك ملف PDF لهذا الحساب، مع توضيح لكيفية تطبيق Skyline Nexus ERP للنسب نفسها على كل فاتورة وترحيل الضريبة تلقائيًا.