حاسبة ضريبة الشركات الكويت 2026 (15%)
قدّر ضريبة الشركات في الكويت لأي ربح: الضريبة المستحقة والنسبة الفعلية والربح بعد الضريبة، بنسبة رئيسية 15% ونسب مخفضة كما في سبتمبر 2026.
تجري العملية الحسابية داخل متصفحك: لا يُرفع أي شيء تكتبه ولا يُخزَّن. النتائج تقديرات لأغراض التخطيط وليست استشارة ضريبية. يُرجى التحقق من حالتك مع مستشارك أو مع الجهة الضريبية المختصة.
قواعد ضريبة الشركات في الكويت
الشخص الاعتباري الأجنبي الذي يزاول نشاطًا في الكويت (والحصة الأجنبية في شركات دول الخليج): 15% من الربح الخاضع للضريبة: نسبة ثابتة قدرها 15% على الربح الخاضع للضريبة. الشركة الكويتية المدرجة في بورصة الكويت: زكاة 1% + ضريبة دعم العمالة الوطنية 2.5% + مؤسسة الكويت للتقدم العلمي 1% من صافي الربح: نسبة ثابتة قدرها 4.5% على الربح الخاضع للضريبة. شركة المساهمة الكويتية المقفلة (غير المدرجة): زكاة 1% + مؤسسة الكويت للتقدم العلمي 1% من صافي الربح: نسبة ثابتة قدرها 2% على الربح الخاضع للضريبة. الشركات الأخرى المملوكة بالكامل لكويتيين أو مواطني دول الخليج: لا تخضع لضريبة الدخل على الشركات: نسبة ثابتة قدرها 0% على الربح الخاضع للضريبة.
الفترة المحاسبية للمكلف (يُفترض أنها السنة التقويمية)؛ ولم تتغير نسب 2026
15% للشركات الأجنبية؛ و0% ضريبة دخل على الشركات المملوكة لكويتيين أو مواطني دول الخليج
من يستحق النسب المخفضة
- تخضع الشركات الأجنبية العاملة في المنطقة المحايدة المغمورة للضريبة على 50% من الربح الخاضع للضريبة.
- تُحتسب حصة مؤسسة الكويت للتقدم العلمي (1%) على صافي الربح بعد التحويل إلى الاحتياطي القانوني وإطفاء الخسائر المرحَّلة.
- يجب احتجاز 5% من دفعات العقود إلى حين تقديم شهادة براءة الذمة الضريبية.
الضرائب المحلية والضرائب الدنيا
ضريبة تكميلية دنيا محلية بنسبة 15% (المرسوم بقانون 157 لسنة 2024) على مجموعات الشركات متعددة الجنسيات التي تبلغ إيراداتها 750 مليون يورو أو أكثر اعتبارًا من 1 يناير 2025؛ ولم تعد الشركات متعددة الجنسيات الخاضعة لها ملزمة بضريبة الدخل على الشركات وضريبة دعم العمالة الوطنية والزكاة - غير مشمولة في الحساب
تقديم الإقرار والسداد
يُقدَّم الإقرار خلال 3 أشهر و15 يومًا من نهاية السنة (ويمكن التمديد 60 يومًا)؛ وتُسدَّد الضريبة على 4 أقساط متساوية في اليوم 15 من الأشهر 4 و6 و9 و12 بعد نهاية السنة
طريقة الحساب
تطبّق الحاسبة النسب بالترتيب الذي يحدده القانون: شريحةً تلو الأخرى حيث تفرض الدولة الضريبة على الربح على شرائح، أو نسبة واحدة على كامل الربح حيث تحدد شروط الأهلية النسبة. وتُطبَّق الضرائب الإضافية على مبلغ الضريبة، والضرائب المحلية على الأعمال على الربح. والنتيجة تقديرية: فهي لا تشمل تعويض الخسائر أو الخصومات الضريبية أو الضريبة المؤجلة أو قواعد المجموعات.
الأسئلة الشائعة
ما نسبة ضريبة الشركات في الكويت؟
الشخص الاعتباري الأجنبي الذي يزاول نشاطًا في الكويت (والحصة الأجنبية في شركات دول الخليج): 15% من الربح الخاضع للضريبة: نسبة ثابتة قدرها 15% على الربح الخاضع للضريبة. الشركة الكويتية المدرجة في بورصة الكويت: زكاة 1% + ضريبة دعم العمالة الوطنية 2.5% + مؤسسة الكويت للتقدم العلمي 1% من صافي الربح: نسبة ثابتة قدرها 4.5% على الربح الخاضع للضريبة. شركة المساهمة الكويتية المقفلة (غير المدرجة): زكاة 1% + مؤسسة الكويت للتقدم العلمي 1% من صافي الربح: نسبة ثابتة قدرها 2% على الربح الخاضع للضريبة. الشركات الأخرى المملوكة بالكامل لكويتيين أو مواطني دول الخليج: لا تخضع لضريبة الدخل على الشركات: نسبة ثابتة قدرها 0% على الربح الخاضع للضريبة.
كم تبلغ ضريبة الشركات المستحقة على ربح قدره 100,000.000 د.ك.؟
على ربح خاضع للضريبة قدره 100,000.000 د.ك.، تقدّر هذه الحاسبة الضريبة بمبلغ 15,000.000 د.ك.، أي بنسبة فعلية قدرها 15%، قبل أي خصومات ضريبية أو خسائر أو تسويات محلية. غيّر المدخلات أعلاه لاحتساب أرقامك الخاصة.
من يستحق النسب المخفضة؟
تخضع الشركات الأجنبية العاملة في المنطقة المحايدة المغمورة للضريبة على 50% من الربح الخاضع للضريبة. تُحتسب حصة مؤسسة الكويت للتقدم العلمي (1%) على صافي الربح بعد التحويل إلى الاحتياطي القانوني وإطفاء الخسائر المرحَّلة. يجب احتجاز 5% من دفعات العقود إلى حين تقديم شهادة براءة الذمة الضريبية.
متى يُستحق تقديم إقرار ضريبة الشركات؟
يُقدَّم الإقرار خلال 3 أشهر و15 يومًا من نهاية السنة (ويمكن التمديد 60 يومًا)؛ وتُسدَّد الضريبة على 4 أقساط متساوية في اليوم 15 من الأشهر 4 و6 و9 و12 بعد نهاية السنة
هل يشمل التقدير الضرائب المحلية والضرائب الدنيا؟
ضريبة تكميلية دنيا محلية بنسبة 15% (المرسوم بقانون 157 لسنة 2024) على مجموعات الشركات متعددة الجنسيات التي تبلغ إيراداتها 750 مليون يورو أو أكثر اعتبارًا من 1 يناير 2025؛ ولم تعد الشركات متعددة الجنسيات الخاضعة لها ملزمة بضريبة الدخل على الشركات وضريبة دعم العمالة الوطنية والزكاة - غير مشمولة في الحساب.
هل النتيجة هي مبلغ ضريبتي الفعلي بدقة؟
لا. فهي تطبّق النسب القانونية على الربح الذي تدخله. أما ضريبتك الفعلية فتتوقف على طريقة احتساب الربح الخاضع للضريبة (التكاليف غير القابلة للخصم، والخسائر المرحَّلة، والاستقطاعات المسموح بها)، وعلى الخصومات الضريبية، والدفعات المقدمة المسددة مسبقًا.
هل هذه النسب محدَّثة؟
جرى التحقق منها مقابل PwC والمصادر الأخرى المدرجة في هذه الصفحة في 30 سبتمبر 2026. وإذا تغيّرت نسبة ما، فاكتب النسبة الجديدة في حقل النسبة وستتحدّث النتيجة فورًا.
المصادر
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Kuwait - Corporate - taxes on corporate income — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Kuwait - Corporate - other taxes — PwC
- PwC Worldwide Tax Summaries (authoritative) - Kuwait - Corporate - tax administration — PwC
- Domestic Minimum Top-up Tax — KPMG Kuwait
جرى التحقق من النسب والشرائح والحدود مقابل هذه المصادر في 30 سبتمبر 2026. القواعد الضريبية تتغير: فإذا تغيّرت نسبة ما، فعدّلها في الحاسبة أعلاه.
أرسل لي هذا الحساب بالبريد الإلكتروني بصيغة PDF
اترك اسمك وبريدك الإلكتروني المهني وسنرسل إليك ملف PDF لهذا الحساب، مع توضيح لكيفية تطبيق Skyline Nexus ERP للنسب نفسها على كل فاتورة وترحيل الضريبة تلقائيًا.