حاسبة ضريبة القيمة المضافة البحرين 2026: إضافة وطرح الضريبة 10%
حاسبة ضريبة القيمة المضافة البحرين مجانًا: أضف الضريبة أو اطرحها بنسبة 10% مع تفصيل فوري، وحد التسجيل وقواعد الإقرارات ومتطلبات الفاتورة كما في سبتمبر 2026.
تجري العملية الحسابية داخل متصفحك: لا يُرفع أي شيء تكتبه ولا يُخزَّن. النتائج تقديرات لأغراض التخطيط وليست استشارة ضريبية. يُرجى التحقق من حالتك مع مستشارك أو مع الجهة الضريبية المختصة.
نسب ضريبة القيمة المضافة في البحرين
يمكن اختيار كل نسبة أدناه في الحاسبة. وقوائم السلع والخدمات أمثلة نموذجية، وليست التعريفات القانونية الكاملة.
| النسبة | % | تنطبق عادةً على |
|---|---|---|
| النسبة الأساسية | 10% | معظم السلع والخدمات |
حد التسجيل
التسجيل إلزامي للمقيمين إذا تجاوزت التوريدات السنوية الخاضعة للضريبة 37,500 دينار بحريني، واختياري ابتداءً من 18,750 دينارًا؛ ويسجّل معظم غير المقيمين اعتبارًا من أول توريد خاضع للضريبة
الإقرارات والسداد
شهريًا إذا تجاوز حجم الأعمال السنوي الخاضع للضريبة 3 ملايين دينار، وربع سنوي فيما عدا ذلك؛ ويُقدَّم الإقرار وتُسدَّد الضريبة في موعد أقصاه آخر يوم من الشهر التالي لنهاية الفترة
البيانات الواجب ذكرها في الفاتورة
يجب أن تتضمن الفاتورة الضريبية الكاملة ما يلي:
الفوترة الإلكترونية
لا يوجد إلزام مطبق بالفوترة الإلكترونية حتى سبتمبر 2026؛ ويعمل الجهاز الوطني للإيرادات على بناء نظام للتعاملات بين المنشآت (B2B) يُتوقع تطبيقه على مراحل، ولم تُعلن مواعيده بعد
التغييرات الأخيرة
ارتفعت النسبة الأساسية من 5% إلى 10% في 1 يناير 2022 (القانون رقم 33 لسنة 2021). ولا تغيير خلال 2024-2026
طريقة الحساب
إضافة ضريبة القيمة المضافة تعني ضرب السعر الصافي في (1 + النسبة)، وطرحها يعني قسمة السعر الإجمالي على (1 + النسبة). أما طرح النسبة من السعر الإجمالي فيعطي نتيجة خاطئة: 19% من 119 تساوي 22.61، في حين أن الضريبة المتضمَّنة في 119 بنسبة 19% هي 19.00. وتُقرَّب المبالغ إلى منزلتين عشريتين في النهاية.
الأسئلة الشائعة
ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في البحرين؟
تبلغ النسبة الأساسية لـ ضريبة القيمة المضافة في البحرين 10%. لا توجد نسبة مخفضة: إذ تخضع جميع التوريدات الخاضعة للضريبة تقريبًا للنسبة الأساسية.
كيف أضيف ضريبة القيمة المضافة إلى سعر صافٍ؟
اضرب السعر الصافي في 1.10 (أي 1 مضافًا إليه النسبة الأساسية البالغة 10%). مثال: 100.000 د.ب. × 1.10 = 110.000 د.ب.، يمثّل 10.000 د.ب. منها ضريبة القيمة المضافة.
كيف أستخرج ضريبة القيمة المضافة المتضمَّنة في سعر إجمالي؟
اقسم السعر الإجمالي على 1.10. مثال: 110.000 د.ب. ÷ 1.10 = 100.000 د.ب. صافيًا، وعليه تبلغ ضريبة القيمة المضافة المتضمَّنة 10.000 د.ب.. أما احتساب 10% من السعر الإجمالي فيؤدي إلى تضخيم الضريبة.
متى يجب على المنشأة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في البحرين؟
التسجيل إلزامي للمقيمين إذا تجاوزت التوريدات السنوية الخاضعة للضريبة 37,500 دينار بحريني، واختياري ابتداءً من 18,750 دينارًا؛ ويسجّل معظم غير المقيمين اعتبارًا من أول توريد خاضع للضريبة
ما دورية تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في البحرين؟
شهريًا إذا تجاوز حجم الأعمال السنوي الخاضع للضريبة 3 ملايين دينار، وربع سنوي فيما عدا ذلك؛ ويُقدَّم الإقرار وتُسدَّد الضريبة في موعد أقصاه آخر يوم من الشهر التالي لنهاية الفترة
هل هذه النسب محدَّثة؟
جرى التحقق منها مقابل الجهاز الوطني للإيرادات والمصادر الأخرى المدرجة في هذه الصفحة في 30 سبتمبر 2026. وإذا تغيّرت نسبة ما، فاكتب النسبة الجديدة في حقل النسبة وستتحدّث النتيجة فورًا.
المصادر
- Bahrain - Other taxes (VAT), last reviewed 26 Jul 2026 — PwC Worldwide Tax Summaries
- Bahrain VAT manual (filing frequency, Art. 48(A) Executive Regulations) — ITB / Steve Towers (secondary, via research file)
- Bahrain e-invoicing / e-reporting country booklet — VATupdate (secondary, via research file)
جرى التحقق من النسب والشرائح والحدود مقابل هذه المصادر في 30 سبتمبر 2026. القواعد الضريبية تتغير: فإذا تغيّرت نسبة ما، فعدّلها في الحاسبة أعلاه.
أرسل لي هذا الحساب بالبريد الإلكتروني بصيغة PDF
اترك اسمك وبريدك الإلكتروني المهني وسنرسل إليك ملف PDF لهذا الحساب، مع توضيح لكيفية تطبيق Skyline Nexus ERP للنسب نفسها على كل فاتورة وترحيل الضريبة تلقائيًا.