İki belge türü, iki kural seti
Suudi e-fatura sistemi iki belge tanır: işletmeden işletmeye kullanılan standart vergi faturası ve işletmeden tüketiciye kullanılan, genellikle kasada verilen fiş olan basitleştirilmiş vergi faturası. Bunlar neyi göstermek zorunda oldukları, ZATCA'ya ne zaman ulaştıkları ve neyin düzenlenmiş sayıldığı bakımından farklılaşır.
Türü yanlış seçmek biçimsel bir kusur değildir. Basitleştirilmiş olarak düzenlenen bir standart fatura onay sürecini atlar; bu da alıcının elinde geçerli bir vergi faturası olmayan ve üzerindeki indirilecek KDV'yi güvenle geri talep edemeyeceği bir belge kalması demektir.
Standart bir vergi faturası neleri göstermelidir
Bariz olan fatura numarası ve tarihinin ötesinde, standart bir fatura her iki tarafı da eksiksiz tanımlar:
Tutarlar Suudi riyali cinsinden gösterilir. Başka bir para biriminde fatura düzenliyorsanız riyal karşılığı ve kullanılan döviz kuru birlikte yer almalıdır.
- Satıcının adı, adresi ve KDV kayıt numarası.
- Alıcının adı, adresi ve alıcı KDV mükellefiyse KDV numarası.
- Fatura düzenleme tarihi ve bundan farklıysa teslim tarihi.
- Her satır için açıklama, miktar, birim fiyat ve uygulanan KDV oranı.
- Vergiye tabi tutar, KDV tutarı ve ödenecek toplam; her biri ayrı ayrı belirtilmiş olarak.
- Bir satır standart oranla vergilendirilmek yerine sıfır oranlı veya istisna ise bunun gerekçesi.
Basitleştirilmiş bir fatura neleri göstermelidir
Basitleştirilmiş bir fatura alıcı bilgilerinin çoğunu kaldırır, çünkü kasadaki bir tüketicinin kimliği belirtilmez; ancak satıcının eksiksiz kimliğini, satır ayrıntılarını, KDV dökümünü ve QR kodu korur. Gevşetme alıcıyla ilgilidir, vergiyle asla.
QR kod bir bağlantı değil, belirli bir yapıdır
Müşteri portalınıza giden bir URL içeren QR kod bu şartı karşılamaz. Kod, tanımlı alanları ikili etiket-uzunluk-değer (TLV) kodlamasıyla ve base64 ile kodlanmış olarak taşımalıdır: satıcı adı, KDV kayıt numarası, fatura zaman damgası, KDV dahil fatura toplamı ve KDV tutarı; 2. Aşama belgelerinde bunlara imza ve açık anahtar verileri eklenir.
Telefonu olan herkes bunu kontrol edebilir; amaç da budur. Doğru görüntülenen ama yanlış toplamı kodlayan bir QR'ın bir görüntüleme hatası değil, gerçek bir uyum ihlali olmasının nedeni de budur.
İki dilli sunum
Faturada Arapça zorunludur. Arapça etiketler üreten ama yazıyı bozan bir sistem (birbirinden kopuk harfler, ters dönmüş metin, PDF yazı tipinde eksik glifler) teknik olarak iki dilli ama pratikte kullanılamaz bir belge üretir. Yalnızca ekranı değil, oluşturulmuş bir PDF'i ve basılmış bir termal fişi de kontrol edin: bu üç çıktı yolu farklı biçimlerde bozulur.
Alacak ve borç dekontları faturayı izler
Bir düzeltme kendi başına bir belgedir. Alacak ve borç dekontları, düzelttikleri faturayla aynı uyum şartlarını taşır, o asıl faturaya atıf yapmak zorundadır ve aynı onay ya da raporlama yolundan geçer. Onaylanmış bir faturayı silerek iptal etmek mümkün değildir; mekanizma düzeltmedir ve denetim izini bozmadan bırakır.
Sık sorulan sorular
Standart ve basitleştirilmiş vergi faturası arasındaki fark nedir?
Standart vergi faturası işletmeden işletmeye, basitleştirilmiş vergi faturası ise işletmeden tüketiciye kullanılır; ikincisi genellikle kasada verilen fiştir. Bunlar neyi göstermek zorunda oldukları, ZATCA'ya ne zaman ulaştıkları ve neyin düzenlenmiş sayıldığı bakımından farklılaşır. Türü yanlış seçmek biçimsel bir kusur değildir: basitleştirilmiş olarak düzenlenen standart bir fatura onay sürecini atlar, bu yüzden alıcının elindeki belge geçerli bir vergi faturası değildir ve üzerindeki indirilecek KDV güvenle geri talep edilemez.
Standart bir vergi faturası neleri göstermelidir?
Fatura numarası ve tarihinin ötesinde her iki tarafı da eksiksiz tanımlar: satıcının adı, adresi ve KDV kayıt numarası; alıcının adı, adresi ve alıcı KDV mükellefiyse KDV numarası. Ayrıca düzenleme tarihini ve farklıysa teslim tarihini, her satır için açıklama, miktar, birim fiyat ve KDV oranını, vergiye tabi tutarı, KDV tutarını ve ödenecek toplamı ayrı ayrı içerir; sıfır oranlı veya istisna satırlarda gerekçe belirtilir. Tutarlar Suudi riyali cinsinden gösterilir; başka bir para biriminde fatura düzenliyorsanız riyal karşılığı ve kullanılan döviz kuru birlikte yer almalıdır.
QR kod müşteri portalımıza giden bir bağlantı olabilir mi?
Hayır. URL içeren bir QR kod bu şartı karşılamaz. Kod, tanımlı alanları ikili etiket-uzunluk-değer kodlamasıyla ve base64 ile kodlanmış olarak taşımalıdır: satıcı adı, KDV kayıt numarası, fatura zaman damgası, KDV dahil fatura toplamı ve KDV tutarı; 2. Aşama belgelerinde bunlara imza ve açık anahtar verileri eklenir. Telefonu olan herkes bunu kontrol edebilir; bu yüzden doğru görüntülenen ama yanlış toplamı kodlayan bir QR, görüntüleme hatası değil uyum ihlalidir.
Faturanın Arapça olması zorunlu mu?
Faturada Arapça zorunludur. Arapça etiketler üreten ama yazıyı bozan bir sistem (kopuk harfler, ters dönmüş metin, PDF yazı tipinde eksik glifler) teknik olarak iki dilli ama pratikte kullanılamaz bir belge üretir. Yalnızca ekranı değil, oluşturulmuş bir PDF'i ve basılmış bir termal fişi de kontrol edin, çünkü bu üç çıktı yolu farklı biçimlerde bozulur.
Onaylanmış bir fatura nasıl iptal edilir veya düzeltilir?
Silerek değil; bu mümkün değildir. Düzeltme kendi başına bir belgedir: alacak ve borç dekontları düzelttikleri faturayla aynı uyum şartlarını taşır, o asıl faturaya atıf yapmak zorundadır ve aynı onay ya da raporlama yolundan geçer. Denetim izini bozmadan bırakan da bu şekilde düzeltmektir.
Bu rehber genel bilgi niteliğindedir; vergi, muhasebe veya hukuk danışmanlığı değildir. Kurallar ülkeden ülkeye farklılık gösterir ve zamanla değişir; bir işlem yapmadan önce güncel durumu vergi idarenizle veya yetkin bir danışmanla teyit edin.
Operasyonunuzu tek bir çalışma alanında yürütmeye hazır mısınız?