إعداد الضرائب ومعدلات ضريبة القيمة المضافة في Skyline Nexus ERP

إعداد الضرائب ومعدلات ضريبة القيمة المضافة

إعداد الضرائب ومعدلات ضريبة القيمة المضافة هو عمل إخبار Skyline Nexus ERP بالنسب الدقيقة التي تفرضها هيئتك الضريبية، وأي أسعارك تشمل الضريبة أصلًا، وأي حسابات دفتر الأستاذ العام تجمع ما تدين به وما يمكنك استرداده. ويهم هذا الأمر لأن معدلًا خاطئًا أو ربطًا مفقودًا لا يبقى خطأً لمرة واحدة: بل يتكرر في كل فاتورة وعملية شراء ومصروف إلى أن يكتشفه أحد، وهو الأساس الذي يُبنى عليه إقرار ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة السلع والخدمات في النهاية.

يغطي هذا الدليل إعدادات الضرائب على مستوى المنشأة، وإنشاء معدلات الضرائب ومجموعات الضرائب، وتطبيق الضريبة على المنتجات والمشتريات والمصروفات، والتقارير التي تتيح لك التحقق من موقفك الضريبي قبل التقديم. ويفترض هذا الدليل أنك تعرف بالفعل المعدلات التي يجب أن تفرضها منشأتك؛ وإن كنت لا تزال تحدد هذه المعدلات، فإن المعدلات المنشورة رسميًا من هيئتك الضريبية هي المصدر الموثوق الوحيد.

قبل أن تبدأ

تحتاج إلى صلاحية business_settings.access لتغيير تبويب الضرائب (Tax)، وtax_rate.create لإضافة معدلات ومجموعات الضرائب؛ ويمتلك المسؤول كلتيهما افتراضيًا. حدِّد تفاصيل التسجيل الضريبي لمنشأتك ومعدلاتها الافتراضية قبل أن تبدأ، إذ تلتقط عدة شاشات أخرى، بما فيها كل منتج تضيفه، الإعدادات الافتراضية التي تضبطها هنا.

وإن كنت تبيع في أكثر من دولة أو منطقة بمعدلات مختلفة، فخطِّط لمعدلات ومجموعات الضرائب أولًا على الورق: فالمعدل الذي تنشئه مرة واحدة وتعيد استخدامه على كل منتج ذي صلة أسهل بكثير في الصيانة من معدل تعيد إنشاءه بشكل مختلف قليلًا كل مرة يحتاجه فيها منتج جديد.

اجعل أسماء معدلات الضرائب قصيرة ومحددة، كالنسبة وما تنطبق عليه، بدلًا من تسميات عامة مثل ضريبة 1 وضريبة 2: فبمجرد أن تمتلك المنشأة عدة معدلات ومجموعة أو اثنتين، يصبح الاسم الغامض السبب الأكثر شيوعًا لاختيار المعدل الخاطئ على منتج جديد بعد أشهر.

إعدادات الضرائب على مستوى المنشأة

يحمل تبويب الإعدادات، إعدادات المنشأة، الضرائب (Tax) أربع مجموعات حقول. ويأخذ التسجيل الضريبي (Tax Registration) اسم الضريبة 1 (Tax 1 Name) ورقم الضريبة 1 (Tax 1 No.)، إضافة إلى زوج ثانٍ، اسم الضريبة 2 ورقم الضريبة 2، لمنشأة تحمل تسجيلين ضريبيين، كرقم ضريبة القيمة المضافة وتسجيل ضريبة انتقائية منفصل. وتضبط معدلات الضريبة الافتراضية (Default Tax Rates) ضريبة المبيعات الافتراضية (على مستوى الفاتورة) (Default sales tax (whole invoice))، وهي الضريبة المطبقة على كامل عملية البيع ما لم تُتجاوز، وضريبة المنتج الافتراضية (لكل سطر) (Default product tax (per line))، وهي الضريبة المختارة مسبقًا على سطر منتج ليس له ضريبة خاصة به.

ويضبط احتساب الضريبة وعرضها (Tax Calculation & Display) تقريب الضريبة والإجمالي (Tax & total rounding) على مستوى الفاتورة (Invoice level)، وهو الإعداد الموصى به الذي يُقرِّب مرة واحدة على الإجمالي، أو مستوى السطر (Line level)، وهي طريقة أقدم تُقرِّب كل سطر بشكل منفصل؛ ويتحكم مربعا اختيار، تفعيل الضريبة المضمّنة في الشراء والبيع (Enable inline tax in purchase and sell) وتفعيل الضريبة المخصصة المضمّنة (Enable inline custom tax)، في كيفية عرض الضريبة على تلك المستندات؛ ويضبط مبالغ تقرير الضريبة النهائية (Final tax report amounts) ما إذا كان تقرير الضرائب لديك مبنيًا على أرقام شاملة الضريبة أو غير شاملة لها. ويضيف مربع متقدم (Advanced) إجماليات معتمدة من الخادم (Server-authoritative totals) وتسامح عدم تطابق الإجمالي (Total mismatch tolerance)، اللذين يحكمان مدى صرامة تحقق الخادم من إجمالي مُقدَّم مقابل احتسابه الخاص، وملاحظة موجزة حول كيفية قراءة ZATCA للأصناف المعفاة من الضريبة وأرقام ضريبة القيمة المضافة للعملاء بالنسبة للمنشآت السعودية.

إنشاء معدلات الضرائب

أضف معدلًا تحت الإعدادات، معدلات الضرائب (Tax Rates)، إضافة معدل ضريبة (Add Tax Rate). ويطلب النموذج اسمًا (Name)، وفئة ضريبة (Tax Category) (ضريبة القيمة المضافة، أو ضريبة انتقائية، أو ضريبة خدمة، أو جمارك، أو رسوم، أو ضريبة استقطاع، أو أخرى)، ومعدلًا (Rate) كنسبة مئوية، ورمز إعفاء صفري لدى ZATCA (Zatca Zero Rated) لمعدل ستطبقه على صنف معفى من الضريبة. ويكشف اختيار ضريبة انتقائية عن مربع اختيار إضافي، يُحتسب قبل ضريبة القيمة المضافة (تراكمية) (Calculated Before VAT (Cascading))، لرسم يُضاف إلى السعر قبل احتساب ضريبة القيمة المضافة على الإجمالي المدمج، وهو نمط شائع مع الرسوم الانتقائية والجمركية.

ويحصل المعدل الذي تخطط لدمجه مع غيره بدلًا من استخدامه بمفرده على مربع اختيار للمجموعة الضريبية فقط (For Tax Group Only)، مما يُبقيه خارج قوائم اختيار ضريبة المنتج العادية ويحجزه لشاشة مجموعات الضرائب (Tax Groups) المشروحة تاليًا. ويظهر كل معدل تنشئه في قائمة جميع معدلات الضرائب الخاصة بك (All your tax rates) باسمه ومعدله وفئته، جاهزًا للتعيين في أي مكان تنطبق فيه الضريبة.

دمج المعدلات في مجموعات ضريبية

حيثما تحتاج عملية بيع واحدة إلى أكثر من ضريبة مجموعة معًا، كمعدل ضريبة قيمة مضافة إضافة إلى رسم محلي، أنشئ مجموعة ضريبية بدلًا من محاولة فرض رسمين منفصلين على سطر واحد. وتحمل بطاقة مجموعات الضرائب (Tax Groups)، على شاشة معدلات الضرائب نفسها، نموذج إضافة مجموعة ضريبية (Add Tax Group) الخاص بها: اسم (Name) وقائمة اختيار متعدد للضرائب الفرعية (Sub Taxes) تسرد كل معدل مُعلَّم للمجموعة الضريبية فقط.

ويطبق Skyline Nexus ERP عندها كل ضريبة فرعية في المجموعة كلما اختيرت المجموعة نفسها على منتج أو عملية بيع، بحيث تُظهر الفاتورة المعدل المدمج بينما تبقى المعدلات الأساسية قابلة للتدقيق بشكل منفصل. اجعل اسم المجموعة الضريبية وصفيًا، كالمعدلين اللذين تجمعهما، حتى يفهم من يختارها لاحقًا ما تفرضه فعليًا.

تطبيق الضريبة على المنتجات

لا تظهر حقول الضريبة على مستوى المنتج إلا بعد تفعيل مربع تفعيل معلومات السعر والضريبة (Enable Price & Tax info) في الإعدادات، إعدادات المنشأة، تبويب المنتج (Product). ومع تفعيله، تعرض شاشة إضافة أو تعديل منتج قسم الضريبة والتسعير (Tax and Pricing) بحقل الضريبة المطبقة (Applicable Tax)، وهو اختيار افتراضيًا يأخذ ضريبة المنتج الافتراضية لديك، وحقل نوع الضريبة على سعر البيع (Selling Price Tax Type)، شامل (Inclusive) أو غير شامل (Exclusive).

اختر شامل عندما يحتوي سعر البيع الذي تكتبه أصلًا على ضريبة القيمة المضافة، وهو المعتاد للبضائع المباعة للمستهلكين في معظم أوروبا والخليج؛ واختر غير شامل عندما يكون السعر رقمًا صافيًا وتُضاف الضريبة فوقه، وهو الشائع في عروض أسعار الأعمال بين الشركات. وضبط هذا الحقل الواحد بشكل خاطئ على منتج يؤدي إما إلى تحصيل ضريبة زائدة أو ناقصة في كل عملية بيع له إلى أن تلاحظه وتصلحه.

وإذا كانت المنشأة تبيع المنتج نفسه بالطريقتين، سعر تجزئة عند الصندوق يشمل الضريبة وسعر جملة لا يشملها، فأبقِه منتجين منفصلين أو مجموعتي أسعار بدلًا من التبديل بين نوعي الضريبة ذهابًا وإيابًا على سجل واحد، لأن نوع الضريبة خاصية للمنتج، لا لعملية بيع فردية.

ضريبة القيمة المضافة وGST على المشتريات والمصروفات

تحمل فاتورة الشراء ضريبة الشراء (Purchase Tax) الخاصة بها على مستوى الأمر، ويحمل كل سطر فيها عمود ضريبة المنتج (Product Tax) الخاص به، بحيث يمكن لفاتورة شراء واحدة من مورد واحد أن تجمع بشكل صحيح بين أصناف خاضعة للضريبة وأخرى معفاة منها. ويحمل المصروف حقل الضريبة المطبقة (Applicable Tax) واحدًا، يُختار عند تسجيل المصروف، وهذا ما يتيح للمنشأة استرداد ضريبة القيمة المضافة على التكاليف المؤهلة، كالوقود أو اللوازم، لا على مشتريات المخزون فقط.

وعلى صعيد دفتر الأستاذ، تحمل السلطة المالية، الإعدادات، الإعدادات العامة، حسابات ضريبة القيمة المضافة (VAT Accounts) الحسابين اللذين يُرحَّل إليهما كل مستند خاضع للضريبة في النهاية: حساب ضريبة المدخلات (VAT Input Account) للضريبة التي يمكنك استردادها، وحساب ضريبة المخرجات (VAT Output Account) للضريبة التي تدين بها. ويشير التسجيل مسبقًا إلى رموز ثابتة لمعظم العملات، ضريبة المدخلات عند 1165 وضريبة المخرجات عند 2140، بحيث تصل فاتورة شراء أو بيع مضروبة بشكل صحيح إلى الجانب الصحيح من دفتر الأستاذ دون أي إعداد إضافي.

مثال عملي: ضريبة المخرجات والمدخلات لمتجر هدايا بلجيكي

يطبق متجر هدايا في بلجيكا معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي البالغ 21%. ويُسعَّر أحد المنتجات بـ121.00 يورو، شامل الضريبة، بحيث يكون سعره الصافي 100.00 يورو وضريبته 21.00 يورو. وتُرحّل عملية بيع نقدية لوحدة واحدة مدينًا النقدية 121.00، ودائنًا المبيعات 100.00، ودائنًا ضريبة المخرجات 21.00، ويتحقق 100.00 زائد 21.00 ليعودا إلى 121.00.

وفي الشهر نفسه، يشتري المتجر مخزونًا بقيمة 300.00 يورو صافية، غير شاملة الضريبة، زائد 21% ضريبة قيمة مضافة قدرها 63.00 يورو، أي إجمالي 363.00 يورو على الحساب الآجل. وتُرحّل عملية الشراء مدينًا المخزون 300.00، ومدينًا ضريبة المدخلات 63.00، ودائنًا الذمم الدائنة 363.00، ويتحقق 300.00 زائد 63.00 ليعودا إلى 363.00. وللشهر، يترك ضريبة المخرجات البالغة 21.00 ناقص ضريبة المدخلات البالغة 63.00 موقفًا صافيًا سالبًا قدره 42.00، أي رصيد دائن قابل للاسترداد لا مبلغًا مستحقًا، وهو بالضبط ما ينبغي أن يُظهره إقرار ضريبة القيمة المضافة لتلك الفترة.

• البيع: مدين النقدية 121.00 / دائن المبيعات 100.00 / دائن ضريبة المخرجات 21.00 (تحقق: 100.00 + 21.00 = 121.00)
• الشراء: مدين المخزون 300.00 / مدين ضريبة المدخلات 63.00 / دائن الذمم الدائنة 363.00 (تحقق: 300.00 + 63.00 = 363.00)
• صافي ضريبة القيمة المضافة للشهر: المخرجات 21.00 ناقص المدخلات 63.00 = سالب 42.00، موقف قابل للاسترداد

التحقق من إعداد الضرائب لديك

تتيح لك عائلتا تقارير التحقق من الضريبة قبل تقديم أي شيء. وتحمل قائمة التقارير الأساسية تقرير الضرائب (Tax Report) وإقرار ضريبة القيمة المضافة (VAT Return)، مُعبَّأين مسبقًا لنطاق تاريخ وفرع من مستندات مبيعاتك ومشترياتك ومصروفاتك على أساس غير شامل للضريبة. وتحمل السلطة المالية، التقارير، تقارير الضرائب والامتثال (Tax & Compliance Reports) تحليل ضريبة القيمة المضافة (VAT Analysis)، الذي يقرأ الأرقام نفسها مباشرة من حسابي ضريبة المدخلات وضريبة المخرجات في دفتر الأستاذ العام.

شغّل كليهما لنفس الفترة قبل التقديم وتأكد من تطابقهما؛ ولأن منطق الترحيل نفسه يبني أرقام ضريبة القيمة المضافة في دفتر الأستاذ العام كما يبني الإقرار، يشير عدم التطابق دائمًا تقريبًا إلى مستند بمعدل ضريبة خاطئ، أو منتج تنقصه الضريبة المطبقة، أو قيد يدوي رُحِّل مباشرة إلى حساب ضريبة القيمة المضافة.

أدرج هذه المقارنة في روتينك المعتاد لنهاية الشهر بدلًا من تأجيلها حتى موعد التقديم النهائي. واكتشاف عدم تطابق وبقاء أسبوعين أو ثلاثة على الموعد يمنحك وقتًا لتتبع المستند المسؤول الواحد؛ أما اكتشافه في يوم استحقاق الإقرار فيتركك تقدّم رقمًا لا يمكنك تفسيره بالكامل بعد.

الأخطاء الشائعة وكيفية إصلاحها

معظم مشكلات إعداد الضرائب هي إحدى هذه المشكلات، وكل منها سهل التحقق منه بمجرد أن تعرف أين تبحث.

• منتج دون ضبط الضريبة المطبقة: يعود إلى ضريبة المنتج الافتراضية، التي قد لا تكون المعدل الذي يحتاجه ذلك المنتج فعليًا، فتحقق من المنتجات غير المعتادة فرديًا
• الخلط بين شامل وغير شامل على منتج: يغيّر السعر الذي يدفعه العميل أو الضريبة المحصَّلة دون تغيير الرقم الظاهر على الشاشة، لذا يسهل إغفاله إلى أن يسأل عميل عن فاتورته
• نسيان تعليم معدل بخيار للمجموعة الضريبية فقط بينما لا ينبغي أن يظهر إلا ضمن معدل مدمج، مما يتيح لأحدهم تطبيقه بمفرده عن طريق الخطأ
• اختيار تراكمية لمعدل لا يُحتسب فعليًا قبل ضريبة القيمة المضافة، مما يُضخّم الضريبة المحصَّلة على ذلك السطر
• رقم تحليل ضريبة القيمة المضافة لا يطابق تقرير الضرائب أو الإقرار: تحقق من وجود قيد يدوي رُحِّل مباشرة إلى حساب ضريبة المدخلات أو ضريبة المخرجات بدلًا من عبر مستند