التأمين ضد التعطل عن العمل في الإمارات: شرح ILOE

ما الذي يغطيه تأمين التعطل عن العمل في الإمارات

تأمين التعطل عن العمل في الإمارات، ورسمياً مخطط التأمين ضد التعطل عن العمل، أو ILOE، هو مزية إلزامية بأسلوب التأمين تدفع لصاحب العمل المؤهل مبلغاً نقدياً شهرياً لفترة محدودة إذا فقد وظيفته بشكل غير إرادي. وتكمن أهميته في أنه إلزامي منذ 1 يناير 2023 لمعظم موظفي القطاعين الخاص والاتحادي، وعدم الاشتراك فيه يستتبع غرامة قد تؤثر في موافقات أخرى، لا مجرد نقص محاسبي.

ويُدار تأمين ILOE عبر وزارة الموارد البشرية والتوطين، MOHRE، وهو منفصل تماماً عن مكافأة نهاية الخدمة: فهو مزية تأمينية ممولة عبر اشتراكات مرتبطة بفقدان الوظيفة بشكل غير إرادي، لا مبلغاً إجمالياً يتحمله صاحب العمل مرتبطاً بسنوات الخدمة. ويأتي هذا المخطط إلى جانب التزامات أخرى تديرها وزارة الموارد البشرية والتوطين في مجال الرواتب، مثل نظام حماية الأجور، كجزء من الصورة الأوسع للامتثال التي يديرها صاحب العمل في الإمارات لقوته العاملة، رغم أن كل التزام يُسجَّل ويُدفَع ويُطبَّق بشكل منفصل.

من يجب عليه الاشتراك، ومن يُستبعد

أصبح تأمين ILOE إلزامياً منذ 1 يناير 2023 لموظفي القطاعين الخاص والاتحادي، ويشمل مواطني الإمارات والمقيمين الأجانب على حد سواء. وتُستبعد عدة فئات صراحة من المخطط: المستثمرون وأصحاب الأعمال، وعمال المنازل، والموظفون المؤقتون، والقاصرون دون سن 18 عاماً، والمتقاعدون الذين يتقاضون معاشاً تقاعدياً بالفعل ثم يعودون إلى العمل.

وتُعد هذه الاستبعادات مهمة عملياً لأي منشأة تراجع من يحتاج على كشوف رواتبها إلى الاشتراك: فمالك يعمل في شركته الخاصة، على سبيل المثال، يقع تماماً خارج نطاق المخطط، بينما يقع موظف بدوام كامل على كشف الرواتب نفسه، حتى لو كان مُعيَّناً حديثاً، ضمن النطاق على الأرجح منذ يومه الأول. وعلى منشأة ذات قوة عاملة مختلطة، بعض الموظفين المكفولين وبعض المستثمرين المساهمين الذين يعملون أيضاً في الشركة، أن تراجع كل فرد على حدة مقابل قائمة الاستبعادات بدلاً من تطبيق افتراض واحد شامل على كامل كشف الرواتب.

فئتا الاشتراك

تُحدَّد اشتراكات ILOE في فئتين وفقاً للراتب الأساسي. الفئة أ، للموظفين ذوي الراتب الأساسي عند نقطة الفصل المنشورة أو أقل، تدفع 5 دراهم شهرياً، أي 60 درهماً سنوياً. والفئة ب، للموظفين ذوي الراتب الأساسي الأعلى من نقطة الفصل تلك، تدفع 10 دراهم شهرياً، أي 120 درهماً سنوياً. وتصف عدة مصادر ثانوية نقطة الفصل بين الفئتين بأنها 16,000 درهم، بينما يصفها البعض الآخر بأنها 20,000 درهم؛ وعلى المنشأة أن تتأكد من نقطة الفصل الحالية عبر بوابة ILOE الرسمية قبل الاعتماد عليها في تصنيف كشوف الرواتب.

ويتم التسجيل نفسه عبر تطبيق ILOE، أو موقع ILOE الإلكتروني، أو أكشاك الحكومة الذكية، أو عبر الرسائل النصية القصيرة، وتُدفع الاشتراكات شهرياً أو ربع سنوياً أو نصف سنوياً أو سنوياً حسب الخيار الذي يختاره الموظف. واختيار دورة دفع أطول، كالدفع السنوي بدلاً من الشهري، يقلل عدد مرات الدفع خلال العام، وبالتالي عدد الفرص التي قد يتسبب فيها دفعة فائتة في قطع سجل الأشهر المتتالية الذي يعتمد عليه استحقاق التعويض.

التعويض: بأي مبلغ، ولأي مدة

يمكن للموظف المؤهل الذي يفقد وظيفته بشكل غير إرادي المطالبة بتعويض نقدي شهري يصل إلى 60% من متوسط راتبه الأساسي خلال الأشهر الستة السابقة. ويُحدَّد هذا التعويض بسقف 10,000 درهم شهرياً لموظفي الفئة أ، و20,000 درهم شهرياً لموظفي الفئة ب، ويُصرف لمدة أقصاها 3 أشهر متتالية.

وتتوقف المطالبة بالتعويض على سداد 12 شهراً متتالياً على الأقل من الاشتراكات قبل تقديم المطالبة، فالموظف الذي اشترك للتو، أو لديه فجوات في السداد، لم يبنِ بعد السجل المؤهِل الذي يتطلبه المخطط. ولأن التعويض محدود بسقف كنسبة مئوية من الراتب وبسقف ثابت شهري في آن واحد، فإن ذا الدخل الأعلى لا يحصل بالضرورة على دعم أكبر نسبياً من ذي الدخل الأقل بمجرد بلوغ السقف المعمول به، وهذا أمر يستحق أن يُوضَّح بجلاء للموظفين الذين تتجاوز رواتبهم سقف فئتهم بكثير.

مثال عملي: مستويا راتب

موظف من الفئة أ يتقاضى راتباً أساسياً قدره 12,000 درهم شهرياً وقد سدد اشتراكات ILOE لأكثر من 12 شهراً متتالياً حين يُستغنى عنه. تعويضه هو 60% من متوسط راتبه الأساسي خلال الأشهر الستة السابقة: 60% من 12,000 درهم يساوي 7,200 درهم شهرياً. وهذا الرقم أقل من سقف الفئة أ البالغ 10,000 درهم، فيُصرف كامل مبلغ 7,200 درهم، لمدة تصل إلى 3 أشهر، أي 21,600 درهم إجمالاً إذا استُنفدت الفترة كاملة.

وموظف من الفئة ب يتقاضى راتباً أساسياً قدره 25,000 درهم شهرياً، ولديه أيضاً سجل سداد مؤهِل مدته 12 شهراً. تعويضه هو 60% من 25,000 درهم، أي 15,000 درهم شهرياً، وهو مبلغ أقل من سقف الفئة ب البالغ 20,000 درهم، فيُصرف كامل مبلغ 15,000 درهم شهرياً، حتى 45,000 درهم إجمالاً خلال فترة الأشهر الثلاثة القصوى، ما يوفر جسراً معنوياً مفيداً بينما يبحث الموظف عن دوره التالي.

• مثال الفئة أ: 60% × 12,000 درهم = 7,200 درهم شهرياً (دون سقف 10,000 درهم)؛ حتى 21,600 درهم خلال 3 أشهر
• مثال الفئة ب: 60% × 25,000 درهم = 15,000 درهم شهرياً (دون سقف 20,000 درهم)؛ حتى 45,000 درهم خلال 3 أشهر
• الشرط المؤهِل لكلتا الفئتين: 12 شهراً متتالياً على الأقل من الاشتراكات المسددة قبل تقديم المطالبة

الحفاظ على سجل السداد لمدة 12 شهراً سليماً

الشرط المؤهِل المتمثل في 12 شهراً متتالياً من الاشتراكات المسددة هو الجزء الأكثر عرضة لإيقاع الموظف في مأزق ضمن تأمين ILOE، لأنه سجل متواصل، لا مجرد 12 شهراً إجمالية من المدفوعات موزعة على فترة أطول بفجوات. والموظف الذي يترك دفعة تتأخر، ولو لفترة وجيزة، يخاطر بإعادة عداد السجل المتتالي الذي يشترطه المخطط قبل التمكن من تقديم مطالبة.

وبالنسبة لصاحب العمل، يعني هذا أن التسجيل ليس مهمة إدارية تُنجَز مرة واحدة في أول يوم عمل للموظف ثم تُنسى. وحيثما تُحصَّل الاشتراكات عبر كشف الرواتب بدلاً من أن يدفعها الموظف مباشرة، فإن استمرار ذلك التحصيل دون انقطاع، شهراً بعد شهر، هو ما يحمي فعلياً أهلية الموظف إذا طرأت حالة فقدان وظيفة لاحقاً، ودورة رواتب واحدة فائتة قد تُبطل شهوراً عديدة من سجل نظيف لولا ذلك.

قائمة تحقق عملية للاشتراك لأصحاب العمل

يمكن لمنشأة تراجع امتثالها لتأمين ILOE أن تعمل وفق قائمة قصيرة بدلاً من التعامل مع المخطط كبند واحد ينجح أو يفشل، إذ إن التسجيل والتصنيف في الفئة واستمرارية السداد أمور ثلاثة منفصلة يمكن أن يخفق كل منها بشكل مستقل، غالباً لأسباب مختلفة وفي نقاط مختلفة من فترة وجود الموظف في المنشأة.

• التأكد من الموظفين المشمولين، باستبعاد المستثمرين وأصحاب الأعمال وعمال المنازل والموظفين المؤقتين والقاصرين دون 18 عاماً والمتقاعدين الذين عادوا إلى العمل
• تصنيف كل موظف ضمن الفئة أ أو الفئة ب وفقاً لنقطة الفصل المنشورة الحالية للراتب
• تسجيل كل موظف مشمول عبر تطبيق ILOE أو موقعه الإلكتروني أو الأكشاك الذكية أو الرسائل النصية القصيرة
• إعداد مدفوعات اشتراك متكررة، شهرية أو ربع سنوية أو نصف سنوية أو سنوية، بحيث لا يتعرض سجل الـ12 شهراً المتتالية للخطر بسبب دورة فائتة
• مراجعة الموظفين الجدد وأي تغييرات في الرواتب بانتظام، لأن انتقال الراتب عبر نقطة الفصل بين الفئتين أ وب يغيّر الاشتراك وسقف التعويض المطبقين

غرامة عدم الاشتراك

عدم الاشتراك في تأمين ILOE يستتبع غرامة قدرها 400 درهم بموجب لوائح وزارة الموارد البشرية والتوطين. ويمكن أن تؤثر الغرامات غير المسددة في تجديد تصريح العمل، ويمكن اقتطاع المبلغ المستحق من الأجور أو من مكافأة نهاية خدمة الموظف، وهو أثر ملموس ومستمر يتجاوز رقم الغرامة الظاهري نفسه.

ولأن تجديد تصريح العمل قد يتأثر، فإن الواجب العملي للتأكد من حدوث التسجيل فعلاً يقع عادة على عاتق صاحب العمل، الذي يحتاج إلى أن يكون موظفوه مسجَّلين فعلياً في المخطط للحفاظ على امتثال القوة العاملة الأوسع، رغم أن الموظف هو من يتحمل عادة اشتراك الـ5 أو الـ10 دراهم الشهري المستمر، وعند التخلف عن الدفع، خطر اقتطاعه من الأجور أو المكافأة. ومعاملة تسجيل ILOE كجزء من قائمة تحقق الإلحاق المعتادة لكل موظف جديد، إلى جانب التسجيلات الأخرى المرتبطة بوزارة الموارد البشرية والتوطين، ضابط أبسط من محاولة اكتشاف حالات التسجيل الناقصة لاحقاً، حين يكشف تجديد تصريح عمل أو عملية تفتيش عن الثغرة.

الفرق بين ILOE ومكافأة نهاية الخدمة

كثيراً ما يُخلَط بين تأمين ILOE ومكافأة نهاية الخدمة لأن كليهما مرتبط بنهاية الوظيفة، إلا أنهما يعملان بطريقتين متعاكستين. فمكافأة نهاية الخدمة مبلغ إجمالي يتحمله صاحب العمل استناداً إلى سنوات الخدمة والراتب الأساسي، يُدفع مرة واحدة بصرف النظر عن سبب انتهاء العمل، كما يتناول بالتفصيل دليلنا حول حساب مكافأة نهاية الخدمة في الإمارات. أما ILOE فهو مزية شهرية ممولة عبر الاشتراكات، تُدفع فقط عند فقدان الوظيفة بشكل غير إرادي، ومحددة بسقف من حيث المبلغ والمدة، وتتوقف على سجل سداد مؤهِل مدته 12 شهراً لا على مدة الخدمة.

والموظف الذي يستقيل طوعاً قد يظل مستحقاً للمكافأة استناداً إلى سنوات خدمته، لكن من غير المرجح جداً أن يكون مؤهلاً لمطالبة ILOE، لأن المخطط يغطي تحديداً فقدان الوظيفة غير الإرادي. ويُحتسب الاستحقاقان من مدخلات مختلفة تماماً، ولا ينبغي أبداً معاملتهما كبديلين أحدهما عن الآخر في تخطيط الرواتب. فموظف قصير المدة، لم يبلغ بعد حد سنة الخدمة اللازم لاستحقاق المكافأة لكنه حافظ على 12 شهراً متتالية من اشتراكات ILOE، قد يكون في الواقع أكثر حماية بتأمين التعطل عن العمل منه بالمكافأة إذا استُغني عنه، وهذه نقطة مفيدة تُشرح حين يسأل موظف جديد عن سبب وجود المخططين معاً.

تسجيل اشتراكات ILOE و Skyline Nexus ERP

اشتراكات ILOE تكلفة صغيرة متكررة لا تزال بحاجة إلى أن تصل إلى مكانها الصحيح في حسابات المنشأة. تُرحِّل وحدة الهيئة المالية (Fiscal Authority) في Skyline Nexus ERP القيود اليومية اليدوية وسندات المصروفات عبر مسار العمل نفسه من المسودة إلى التقديم فالاعتماد الذي تمر به أي معاملة أخرى، بحيث يمكن تسجيل دفعة اشتراك ILOE الشهرية، أو استرداد صاحب العمل لها، مقابل حساب مصروفات أو حساب مرتبط بالرواتب مخصص، دون ابتكار عملية منفصلة لها.

ويجري طرح المعالجة الآلية للرواتب النظامية في الإمارات، بما في ذلك احتساب اشتراك ILOE وأي متابعة لتسجيل ILOE المرتبط بنظام حماية الأجور داخل وحدة إدارة رأس المال البشري، سوقاً بسوق: أخبرونا ببلدكم وسنؤكد لكم موعد إطلاقها لديكم. وإلى أن يحدث ذلك، يمنح دفتر الأستاذ العام وربط حسابات الرواتب المتوفر بالفعل منشأة في الإمارات موضعاً موحداً لتسجيل القيود المرتبطة بـ ILOE إلى جانب تكاليف الرواتب الأخرى، بأسماء حسابات بالإنجليزية والعربية معاً، وتلتقط تقارير ميزان المراجعة والأرباح والخسائر نفسها التي يُشغِّلها الفريق المالي بالفعل كل شهر تلك القيود دون أي خطوة تسوية منفصلة.