نظام رواتب: مسير الرواتب والتأمينات وحماية الأجور

ما هو نظام الرواتب وما الذي يجب أن يُخرجه

نظام الرواتب برنامج يحسب أجر كل موظف في الشهر ويُخرج مسير الرواتب: الاستحقاقات، ثم الحسميات، ثم الصافي الذي يُحوَّل إلى حساب الموظف البنكي. وفي السعودية يجب أن يُخرج معه ثلاثة أشياء: حصة التأمينات الاجتماعية، وملف الأجور الذي ترفعه المنشأة على منصة مدد ضمن نظام حماية الأجور، والقيد المحاسبي للرواتب.

والمنشأة التي فيها موظفان أو ثلاثة تستطيع أن تُعدّ المسير في ملف Excel، وضمن صفحات هذا الموقع قالب مسير رواتب مجاني يكفيها. تبدأ الحاجة إلى نظام حين يكثر الموظفون، أو تتعدد البدلات والسلف وأيام الغياب، أو يسأل المراجع: من عدّل هذا الراتب ومتى؟

تشرح هذه الصفحة ما يحتويه المسير، وما يخص التأمينات الاجتماعية وحماية الأجور فيه بحسب المصادر الرسمية حتى أكتوبر 2026، ثم مثالاً محسوباً بالريال وقائمة متطلبات محايدة. وهي تخص منشآت القطاع الخاص؛ أما أجور العمالة المنزلية فلها مسار مستقل لا نتناوله هنا.

ماذا يحتوي مسير الرواتب: الاستحقاقات والحسميات

مسير الرواتب كشف شهري فيه سطر لكل موظف. يبدأ السطر بما يستحقه الموظف، ثم ما يُحسم منه، وينتهي بالصافي. وبجانبه ما يتحمله صاحب العمل ولا يظهر في صافي الموظف، مثل حصته في التأمينات الاجتماعية. والمسير السليم عملية حسابية واحدة يستطيع أي مراجع أن يعيدها من أولها.

ومن المسير تُخرج قسيمة راتب لكل موظف تبين له البنود نفسها. ويُعتمد المسير قبل الصرف من شخص غير الذي أعدّه، فهذا أبسط ضابط يمنع الخطأ والتلاعب.

• الراتب الأساسي: عليه تُبنى أغلب الحسابات الأخرى، فأي خطأ فيه ينتقل إلى كل ما بعده.
• بدل السكن وبدل النقل وأي بدلات ثابتة ينص عليها العقد.
• العناصر المتغيرة: العمل الإضافي والعمولات والمكافآت.
• الحسم النظامي: حصة الموظف في اشتراك التأمينات الاجتماعية.
• الحسميات الأخرى: أقساط السلف، وأيام الغياب، وأي حسم له سند مكتوب.
• صافي الراتب: إجمالي الاستحقاقات ناقص إجمالي الحسميات، وهو ما يُحوَّل إلى البنك.
• تكلفة صاحب العمل: حصته في التأمينات الاجتماعية ومخصص مكافأة نهاية الخدمة.

التأمينات الاجتماعية في مسير الرواتب

تُحسب اشتراكات التأمينات الاجتماعية على الأجر الخاضع للاشتراك، وهو الراتب الأساسي مع بدل السكن، وتُعدّ العمولة والنسبة من المبيعات أو الأرباح في حكم الراتب الأساسي. والحد الأعلى للأجر الخاضع للاشتراك 45,000 ريال شهرياً بحسب نظام التأمينات الاجتماعية المنشور في الجريدة الرسمية (أم القرى).

والنسب التي تحققنا منها من المصادر الرسمية حتى أكتوبر 2026 هي: فرع المعاشات 9% على الموظف السعودي و9% على صاحب العمل للمشتركين على النظام السابق، وفرع الأخطار المهنية 2% على صاحب العمل وحده عن السعودي وغير السعودي. أما فرعا المعاشات والتعطل عن العمل فإلزاميان على السعوديين، فلا يُحسم من راتب غير السعودي اشتراك معاشات.

ومن التحق بالعمل أول مرة بعد 3 يوليو 2024 وليست له مدة اشتراك سابقة يخضع للنظام الجديد: ترتفع نسبة المعاشات عليه نصف نقطة مئوية كل سنة على كل طرف، من السنة الثانية لسريان النظام حتى تبلغ 11% على الموظف و11% على صاحب العمل، وحُدد اشتراك التأمين ضد التعطل عن العمل عند نفاذ النظام بنسبة 1.5% مناصفة بين الطرفين، بحسب ما نُشر في الجريدة الرسمية (أم القرى). أما نسبة التعطل عن العمل (ساند) للمشتركين على النظام السابق فلم نجدها في مصدر رسمي متاح لنا، فلا نذكرها: خذها من فاتورة منشأتك لدى المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية، فهي المرجع.

وتُسدَّد الاشتراكات خلال الخمسة عشر يوماً الأولى من الشهر الذي يلي شهر الاستحقاق، وصاحب العمل مسؤول عن سداد الحصتين معاً. وعلى التأخير غرامة 2% من الاشتراك المستحق عن كل شهر تأخير أو جزء منه بحسب النظام المنشور في الجريدة الرسمية. وجدول النسب سنة بسنة مشروح في دليل نسب اشتراكات التأمينات الاجتماعية 2024-2028 في هذا الموقع، وفي كل ما سبق تبقى فاتورة منشأتك لدى المؤسسة هي المعتمدة.

صرف الأجور عبر البنوك وملف حماية الأجور

تُلزم المادة التسعون من نظام العمل المنشآت بدفع الأجور بالعملة الرسمية للبلاد في حسابات العمال عن طريق البنوك المعتمدة في المملكة، وتُصرف أجور العمال ذوي الأجور الشهرية مرة في الشهر، وللوزير أن يستثني بعض المنشآت. فالأصل أن ينتهي المسير بتحويل بنكي لا بنقد يُسلَّم باليد.

وبرنامج حماية الأجور الذي أطلقته وزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية عام 2013 يرصد صرف الأجور لجميع العاملين في منشآت القطاع الخاص، سعوديين ووافدين، ويقيس التزام المنشأة بالدفع في الوقت وبالقيمة المتفق عليهما. وطُبّق على مراحل حتى شمل المنشآت بكل أحجامها منذ ديسمبر 2020.

ترفع المنشأة ملف الأجور كل شهر عن طريق منصة مدد، وهي الواجهة الرسمية للبرنامج منذ 1 نوفمبر 2020. والمدة المسموحة لرفع الملف 30 يوماً منذ 1 مارس 2025 بعد أن كانت 60 يوماً، بحسب إعلان الوزارة. وبعد الرفع تُطابق بيانات الملف مع بيانات التأمينات الاجتماعية وتُحدَّث نسبة التزام المنشأة. والمخالفات وما يتعثر عملياً مشروحة في صفحة نظام حماية الأجور ضمن هذه السلسلة.

مكافأة نهاية الخدمة: مخصص شهري لا مفاجأة

تنص المادة الرابعة والثمانون من نظام العمل على أن مكافأة نهاية الخدمة تُحسب على أساس أجر نصف شهر عن كل سنة من السنوات الخمس الأولى، وأجر شهر عن كل سنة بعدها، وأن الأجر الأخير أساس الحساب، وأن العامل يستحق مكافأة عن أجزاء السنة بنسبة ما قضاه منها في العمل.

هذا التزام يتراكم كل شهر ولا يُدفع إلا عند انتهاء العلاقة. لذلك يكوّن المحاسب له مخصصاً شهرياً، حتى لا تظهر تكلفة سنوات في شهر خروج الموظف. ونظام الرواتب يخدمك هنا إذا حفظ تاريخ المباشرة والأجر الأخير لكل موظف وأخرج تقريراً بالمكافأة المستحقة حتى تاريخه. وحالات الاستقالة والتصفية مشروحة في دليل مكافأة نهاية الخدمة في السعودية، وفي الموقع حاسبة مجانية لها.

مثال: مسير شهر أكتوبر لموظفَين

مثال: منشأة صغيرة في جدة فيها محاسب سعودي مشترك في التأمينات الاجتماعية على النظام السابق، وفني غير سعودي عليه سلفة يسدد منها 500 ريال كل شهر. نحسب بالنسب المتحقق منها فقط: المعاشات 9% على كل طرف، والأخطار المهنية 2% على صاحب العمل.

واشتراك التعطل عن العمل (ساند) خارج المثال للسبب المذكور أعلاه: أضف حصة الموظف منه إلى الحسم وحصة المنشأة إلى التكلفة كما تظهران في فاتورة التأمينات الاجتماعية. وبعد هذه الإضافة يجب أن يطابق رصيد حساب التأمينات المستحقة المبلغ الذي تسدده للمؤسسة.

• المحاسب: أساسي 6,000 + سكن 1,500 + نقل 500 = إجمالي 8,000 ريال.
• الأجر الخاضع للاشتراك: 6,000 + 1,500 = 7,500 ريال. حسم المعاشات 7,500 × 9% = 675 ريالاً، فالصافي 8,000 − 675 = 7,325 ريالاً.
• حصة صاحب العمل عن المحاسب: معاشات 675 + أخطار مهنية 7,500 × 2% = 150، والمجموع 825 ريالاً.
• الفني: أساسي 3,000 + سكن 750 + نقل 250 = إجمالي 4,000 ريال. لا حسم معاشات، ويُحسم قسط السلفة 500، فالصافي 3,500 ريال.
• حصة صاحب العمل عن الفني: أخطار مهنية 3,750 × 2% = 75 ريالاً.
• إجماليات المسير: الاستحقاقات 12,000، والحسميات 675 + 500 = 1,175، والصافي المحوَّل 10,825، وحصة صاحب العمل 825 + 75 = 900 ريال.
• القيد: مدين رواتب وبدلات 12,000 / مدين مصروف التأمينات الاجتماعية 900 / دائن التأمينات الاجتماعية المستحقة 1,575 / دائن سلف الموظفين 500 / دائن رواتب مستحقة 10,825. المدين 12,900 يساوي الدائن 12,900.

قائمة متطلبات نظام الرواتب

اطلب من البائع أن يشغّل أمامك مسير شهر كامل لخمسة موظفين من بياناتك: سعودي وغير سعودي، وسلفة، ويوم غياب، وعمل إضافي. وتحقق من هذه البنود:

• هياكل رواتب تعرّف البدلات والحسميات مرة واحدة ثم تُسند إلى الموظفين.
• تمييز السعودي من غير السعودي، ومن يخضع لنظام التأمينات الجديد ممن بقي على السابق، بنسب تُعدَّل من الإعدادات.
• حد أعلى للأجر الخاضع للاشتراك يُطبَّق في الحساب.
• دورة إعداد ثم اعتماد ثم صرف، وسجل يبين من غيّر ماذا ومتى.
• قسيمة راتب لكل موظف باللغة العربية.
• ملف أجور يُصدَّر لنظام حماية الأجور بالصيغة التي تطلبها منصة مدد أو البنك.
• تقرير اشتراكات التأمينات الاجتماعية يُطابَق مع فاتورة المؤسسة كل شهر.
• تقرير بمكافأة نهاية الخدمة المستحقة، وقيد للرواتب يصل إلى دفتر الأستاذ.

كيف تختار نظام رواتب

برامج الرواتب نوعان: برنامج رواتب مستقل، ووحدة رواتب داخل نظام محاسبي شامل. المستقل قد يكون أعمق في الحضور والانصراف، لكنه يترك قيد الرواتب للمحاسب يدخله بيده كل شهر. والوحدة المدمجة توصل الرواتب إلى الدفاتر وإلى تكلفة الفروع والمشاريع. فاسأل نفسك أولاً: أين يضيع الوقت اليوم، في حساب الراتب أم في تسجيله ومطابقته؟

ثم اطرح على كل بائع أسئلة محايدة: هل تُعدَّل نسب التأمينات حين يتغير الجدول دون انتظار تحديث؟ كيف يعالج البرنامج موظفاً التحق في منتصف الشهر أو خرج فيه؟ هل يمنع صرف مسير لم يُعتمد؟ بأي صيغة يُصدر ملف الأجور، ومن يرفعه؟ وكم يكلف كل موظف أو مستخدم إضافي بعد السنة الأولى؟

أخطاء شائعة في الرواتب

أغلب مخالفات الأجور تبدأ من خطأ صغير في البيانات لا من سوء نية. وهذه أكثرها تكراراً:

• حساب اشتراك التأمينات على الراتب الأساسي وحده ونسيان بدل السكن، أو حسابه على إجمالي الراتب كله.
• تسجيل أجر في التأمينات الاجتماعية يختلف عن الأجر المصروف فعلاً، وقد يظهر الفرق عند مطابقة ملف الأجور ببيانات التأمينات الاجتماعية.
• رقم حساب بنكي خاطئ أو قديم لموظف، فيرجع التحويل ويتأخر أجره.
• صرف سلفة أو مكافأة خارج المسير، فلا تظهر في القسيمة ولا في الدفاتر.
• تأخير رفع ملف الأجور إلى ما بعد المدة المسموحة.
• إهمال مخصص مكافأة نهاية الخدمة، فتتحمل سنة واحدة تكلفة سنوات.
• أن يُعدّ المسير ويعتمده ويحوّله شخص واحد.

التكلفة: كم يكلف نظام الرواتب

تُسعَّر أنظمة الرواتب بإحدى طريقتين: رسم عن كل موظف في الشهر، أو اشتراك للنظام كله بعدد محدد من المستخدمين. فاحسب تكلفة سنة كاملة بعدد موظفيك المتوقع بعد سنة لا بعددهم اليوم، وأضف رسوم الإعداد ونقل البيانات وضريبة القيمة المضافة 15% على الاشتراك، واسأل عن سعر التجديد.

للمرجعية: تبدأ باقات Skyline Nexus ERP في السعودية بباقة Solo بسعر 69 ريالاً شهرياً قبل ضريبة القيمة المضافة، أي 79.35 ريالاً معها، لمستخدم واحد وفرع واحد. ثم Core بسعر 339 ريالاً لفرع واحد وخمسة مستخدمين، وGrowth بسعر 789 ريالاً لثلاثة فروع و15 مستخدماً، وScale بسعر 2,199 ريالاً لعشرة فروع و50 مستخدماً. والباقات محددة بعدد المستخدمين والفروع، ووحدة الموارد البشرية والرواتب ضمن كل الباقات الحالية. والشهر الأول مجاني في كل باقة: 30 يوماً بكل الوحدات وببياناتك وبلا بطاقة. وتأكد من الأسعار في صفحة الأسعار.

الرواتب في Skyline Nexus ERP

في Skyline Nexus ERP وحدة للموارد البشرية والرواتب: ملفات الموظفين والأقسام والمسميات الوظيفية، وهياكل الرواتب، وتشغيل المسير ثم اعتماده، وقسائم الرواتب، ومعها الحضور والورديات والإجازات. وتضم تقارير للتأمينات الاجتماعية، منها تقرير الاشتراكات، وتقريراً لمكافأة نهاية الخدمة.

ويُصدر ملف الأجور لنظام حماية الأجور من مسير الرواتب المعتمد، وترفعه المنشأة بنفسها على منصة مدد أو لدى بنكها، وفي الوحدة سجل لما رُفع على مدد. وعند تفعيل خيار الترحيل التلقائي للرواتب في إعدادات المحاسبة يُرحَّل المسير بعد تشغيله إلى دفتر الأستاذ، على حسابات مصروف الرواتب والرواتب المستحقة والتأمينات المستحقة التي تحددها في ربط الحسابات. وهذا الخيار مطفأ افتراضياً، فيشغّله مدير النظام.

وما لا يفعله: لا يتصل البرنامج بمنصة مدد ولا بمنصة قوى ولا بالمؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية ولا بالبنوك؛ فالرفع والسداد يجريان من حسابات المنشأة لدى تلك الجهات. ومراجعة النسب مسؤولية المنشأة: طابق تقرير الاشتراكات مع فاتورة المؤسسة كل شهر. وهو برنامج سحابي يعمل من المتصفح، وليس له تطبيق جوال.

ابدأ الشهر المجاني وشغّل مسير شهر واحد ببيانات موظفيك ثم قارنه بمسيرك الحالي، أو احجز عرضاً توضيحياً، أو راسلنا على واتساب بعدد موظفيك وفروعك لنقترح عليك الباقة.